Содержание:

Налоговые льготы по уплате транспортного налога в 2019 году

Транспортный налог (ТН) отнесен НК РФ к разряду местных. Он взыскивается с владельцев автомобилей и других средств передвижения в бюджеты субъектов федерации. Компетенция относительно правого урегулирования ТН разделена:

  • состав плательщиков, объект и базу обложения, предельный размер ТН устанавливает Госдума;
  • региональную налоговую ставку, круг освобожденных от транспортного налога лиц, характер и содержание льгот по нему определяют местные власти.

Льготы по транспортному налогу в регионах могут принципиально отличаться и быстро меняться даже в соседних областях.

Принимая любые решения, касающиеся прав и обязанностей граждан, региональные власти обязаны их оглашать. Однако система уведомления не всегда эффективна. Поэтому информацию о льготах по ТН из любых источников нужно проверять. Лучше всего обратиться в налоговые органы: они проводят разъяснительную работу. Делать это нужно заранее.

Льготы в РФ предоставляются в заявительном порядке: пока владеющий правом на скидку или полное освобождение от уплаты ТН не обратился в ФНС, он является плательщиком на общих основаниях. Если человек, гипотетически имеющий право на льготу, получил от ФНС квитанцию формы ПД-4, сообщать о льготе поздно. Отменить решение о начислении ТН может только суд, и только при наличии оснований.

Ограничения относительно объекта налогообложения и льготы: в чем разница?

На первый взгляд, обывателю все равно, на каком основании уплата налога для него не обязательна. Однако с процессуальной точки зрения разница есть:

  • если транспортный налог за владение определенным видом автотранспорта или ТС не предусмотрен, то и активные действия от его собственника не требуются;
  • если же по общему правилу ТН есть, но конкретное лицо от него освобождено – нужно заявить о своем праве в ФНС и предоставить подтверждающие льготу документы.

Тогда как льготы по транспортному налогу предусмотрены региональным законодательством, его объект оговорен на федеральном уровне. По НК РФ не подлежит уплате сбор с:

  • моторных лодок мощностью до 5 л.с.;
  • машин мощностью до 73,55 кВт или 100 л.с., предоставленных органами собеса;
  • автомобилей, переоснащенных под нужды инвалидов;
  • судов коммерческого использования;
  • тракторов, комбайнов спецтехники (молоковозов, автомобилей ветеринарной помощи и техобслуживания) сельскохозяйственных товаропроизводителей;
  • транспортных средств, пребывающих в розыске вследствие угона.

Льготы по транспортному налогу в Москве

Ст. 4 городского закона от 09.07.2008 №33 «О транспортном налоге» в редакции, действующей по состоянию на 2019 год, от его уплаты освободила следующие категории коммерческих плательщиков:

  • фирмы, предоставляющие в Москве услуги пассажирских перевозок общественным транспортом (кроме служб такси);
  • резидентов специальной ЭЗ «Зеленоград» – по транспорту, поставленному на учет после включения предпринимателя в реестр зоны.

Преференция в виде освобождения от начисления ТН за поставленный на учет на них лично автомобиль предоставляется физлицам:

  • героям СССР и РФ;
  • получившим орден Славы трех степеней;
  • военным ветеранам и инвалидам ВОВ и боевых действий, признанных РФ;
  • инвалидам I и II групп;
  • малолетним узникам фашистских концлагерей;
  • родителям/усыновителям, опекунам/попечителям детей-инвалидов;
  • собственникам маломощного автотранспорта – до 51,49 кВт или 70 л.с.;
  • многодетным родителям/усыновителям (читайте также: какие льготы есть у многодетных семей);
  • пострадавшим от ядерных испытаний или аварий на ЧАЭС, ПО «Маяк», от сброса зараженных стоков в речку «Теча», испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • опекунам недееспособных инвалидов детства.

Как видно, послаблений столичным пенсионерам при уплате транспортного налога в 2018 и 2019 году не оговорено. Особенность законодательства города Москва еще и в том, что льготы для физических лиц не распространяются на:

  • водные и воздушные средства передвижения, а также мотосани и снегоходы;
  • ТС мощностью более 147,1 кВт/200 л.с. (ограничение не касается многодетных).

Другие региональные правила

В связи с кризисом и необходимостью наполнить опустевшие региональные бюджеты, местные власти в 2018 году сократили число льготников по ТН.

Преференций в большинстве регионов лишились не только пенсионеры. Этот шаг законодатели объяснили махинациями: для ухода от налогообложения на пенсионеров и инвалидов массово регистрируют свои авто родственники и посторонние люди.

Как уже подчеркивалось, подход к вопросам транспортного налога может иметь региональную специфику. Чтобы это наглядно продемонстрировать, можно сравнить Москву и Санкт-Петербург. Правки в закон культурной столицы «О ТН» от 04.10.2002 №487-53 были внесены 13.11.2014 и вступили в силу в 2015 году. Нижеизложенный перечень составлен с их учетом.

  • Не взимается транспортный налог с собственников машины мощностью мотора до 200 л.с., если он поставлен на учет жителем Санкт-Петербурга:
  1. героем СССР; РФ или Социалистического Труда;
  2. полным кавалером ордена Славы или Трудовой Славы.
  • Не взимается ТН с собственников единственного автомобиля мощностью до 150 л.с., если после выпуска его с конвейера прошло более 15 лет:
  1. ветеранов ВОВ и боевых действий СССР и РФ;
  2. инвалидов первой и второй групп;
  3. имеющих ограничения к труду II и III уровня, которым такой статус предоставлен до 2010 бессрочно;
  4. пострадавших от ядерных испытаний или аварий на ЧАЭС, ПО «Маяк», от сброса отходов в речку «Теча», испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • Все питерцы освобождаются от ТН за изготовленный до 1990 года:
  1. единственный автомобиль советского изготовления мощностью до 80 л.с.;
  2. один мотоцикл/мотороллер отечественного производства.
  • От платежа ТН за единственный автомобиль мощностью до 150 л.с. либо ТС мощностью до 30 л.с. (кроме яхт и гидроциклов), выпущенных отечественными производителями до 1991, освобождаются:
  1. пенсионеры (читайте также: какие льготы положены пенсионерам?);
  2. супруги погибших при выполнении должностных обязанностей военнослужащих, сотрудников Госбезопасности, ОВД и Противопожарной службы, если они повторно не вступили в брак;
  3. один из родителей/усыновителей, а также опекунов/попечителей семьи, где воспитываются четверо и более несовершеннолетних.
  • Резиденты специальной экономической зоны в Санкт-Петербурге освобождаются от транспортного налога на срок до 5 лет с момента постановки транспорта на учет (правило не касается водных и воздушных ТС).

Москва и Санкт-Петербург пошли путем полной отмены ТН льготным категориям своих жителей. Это не единственный возможный подход. Некоторые регионы оставляют за льготниками обязанность платить налог в принципе, но снижают его процентную ставку. Такие правила действуют относительно новосибирских пенсионеров по старости. Процент скидки варьируется от типа и мощности транспортного средства, зарегистрированного за льготником.

Налоговые льготы по налогу на автомобиль в 2019 году

Многие жители России пользуются личным автомобилем. Для некоторых это означает удобство, другие нуждаются в транспорте в силу различных причин, третьи хотят подчеркнуть свой статус. В любом случае, пользование транспортным средством – это загрязнение окружающей среды, износ дорожного полотна и необходимость повышения эффективности регулирования дорожного движения и строительства новых дорог, мостов и парковок. Чтобы обеспечить гражданам возможность пользования личным транспортом, государство требует с каждого автовладельца уплаты транспортного налога. Однако, отдельные категории лиц имеют право на налоговые льготы по налогу на автомобиль.

Как уплачивается транспортный налог

Транспортный налог начисляется владельцу автомобиля единожды в год, средства направляются в федеральный бюджет. Налогоплательщиком транспортного налога всегда является гражданин, обладающий документальным доказательством наличия прав собственности на ТС. В случае пользования сразу несколькими машинами, налог будет взиматься с каждой из них.

Налог на автомобиль – региональный, а потому порядок и сроки его уплаты, ставка, обладатели прав на льготу устанавливаются властями на местах в соответствии с требованиями федеральных законодательных актов.

Физическим лицам уведомление о необходимости перечисления средств в бюджет приходит от налоговых органов по почте. Величина налога будет варьироваться в зависимости от уровня мощности двигателя транспортного средства – чем мощнее машина, тем больше сумма налога.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Налоговые льготы по налогу на автомобиль для физических лиц

Расчет налога на автомобиль проводится сотрудниками налоговых органов на основании сведений, получаемых от ГИБДД. Даже в том случае, если транспорт был передан на безвозмездной основе или за деньги третьему лицу, счета будут приходить прежнему хозяину машины, пока новый водитель не зарегистрирует ТС на себя. Если же доверенность на управление транспортным средством была оформлена до 29 июля 2002 года, транспортный налог будет уплачиваться доверенным лицом.

Смотрите так же:  Договор купли-продажи земельного участка и строения на нем

Последним днем уплаты налога на автомобиль считается 1 декабря того года, за который производится оплата. Если авто было поставлено на учет в ГИБДД до 15-го числа любого месяца, транспортный налог будет рассчитываться за неполный месяц.

Физические лица в силу своей принадлежности к льготным категориям граждан могут быть освобождены от уплаты налога полностью или частично. Льготы могут быть установлены на федеральном и региональном уровне. В первом случае они распространяются на представителей льготных категорий лиц по всей стране, во втором случае – только на жителей субъекта РФ.

Льгота не будет назначена гражданину, имеющему на нее право, автоматически – придется лично обращаться в налоговую службу по месту регистрации транспортного средства и оставлять заявление с приложением к нему всех бумаг, подтверждающих наличие прав на льготу. Когда заявление будет рассмотрено, сотрудники ФНС не станут более присылать по почте уведомления о приближении сроков уплаты налога. Никаких деклараций с объяснением причин неуплаты сбора направлять не требуется.

Налоговые льготы по налогу на автомобиль для юридических лиц

Организации самостоятельно рассчитывают суммы транспортного налога к уплате. Если имеется льгота, подается декларация с указанием причин неуплаты налога на ТС.

Транспортный налог будет уплачиваться организациями вне зависимости от того, применяется транспорт в хозяйственной деятельности фирмы, или нет – важно лишь то, что юридическое лицо владеет им. Налог не нужно уплачивать, если юрлицо владеет:

  • весельными лодками или лодками с мотором до 5 л.с.;
  • судами, используемыми для поиска природных ресурсов на дне моря;
  • судами для промыслов (речными, морскими);
  • водными видами ТС, которые указаны в международном реестре судов;
  • воздушные ТС для перевозки сотрудниками клиники раненых и тяжело больных;
  • ТС для военных нужд;
  • транспортные средства сельскохозяйственного назначения и для перевозки продукции сельского хозяйства;
  • машиной мощностью до 100 л.с., выданной органами социальной защиты населения;
  • транспортом, оборудованным специально под нужды людей с инвалидностью.

Какие бывают налоговые льготы по налогу на автомобиль

Льготы по транспортному налогу применяются только в отношении транспортных средств, мощность двигателя которых не превышает 200 л.с.

Льготы по налогу на транспорт могут предоставляться на двух основаниях:

  • если владелец транспорта принадлежит к льготной категории граждан;
  • если транспортное средство федеральным законом освобождено от налогообложения.

В первом случае льготы предоставляются следующие:

  1. Полное 100% освобождение от уплаты налога на автомобиль получают следующие категории лиц:
    • инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
    • родители и попечители ребенка-инвалида;
    • ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды ВОВ и боевых действий;
    • Герои РФ и СССР.
  2. Полное освобождение от уплаты налога для одного из воспитателей (родного родителя или опекуна, попечителя) многодетной семьи.
  3. Полное освобождение от налога на автомобиль в отношении только одного ТС, зарегистрированного на водителя легкового авто с двигателем мощностью менее 70 л.с.
  4. Полное освобождение от налога на одно ТС с двигателем не мощнее 200 л.с.:
    • пострадавшим от осложнений лучевой болезни в виду работы с ядерными установками или космической техникой;
    • испытателям ядерного и термоядерного оружия;
    • ликвидаторам последствий катастрофы на ЧАЭС, пострадавшим от радиации после аварии, пострадавшие от излучений, вызванных радиационными отходами.
  5. Полное освобождение от налога на один автомобиль на усмотрение владельца:
    • если гражданин, принадлежащий к льготным категориям лиц,
      управляет более чем одним транспортным средством;
    • если лицо из числа льготников имеет сразу несколько оснований для получения льготы.

Если налогоплательщик владеет особым видом транспорта, не облагаемым налогом, придется встать на учет в ФНС и вовремя заполнять декларацию с указанием в ней причин, по которым налог не уплачивается. Потребуется также приложить документы, доказывающие его слова. Помимо транспорта, который мы уже перечислили в разделе про льготы для юридических лиц, налогом не облагаются:

  • транспортные средства фирм, зарабатывающих на пассажирских перевозках;
  • ТС федеральных органов, используемые в военных нуждах;
  • украденные автомобили (если есть доказательства кражи);
  • ТС бюджетных учреждений, таких как школы, скорая помощь и т.п.

Какие льготы и размеры имущественных налогов

КАК УЗНАТЬ СТАВКУ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА в Москве, Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде, своем РЕГИОНЕ, области, республике и льготы

На сайте налоговой службы есть новый интернет-сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы». Он позволит найти всю актуальную информацию по вопросам применения ставок и льгот по транспортному налогу.

Необходимые документы в базе можно найти с 2009 по 2015 год. Чтобы найти в при помощи сервиса необходимые данные достаточно выбрать один из следующих критериев:

  • с убъект Российской Федерации ;
  • вид налога — поставьте точку «транспортный налог»
  • налоговый период — выберите год
  • муниципальное образование.

Региональные льготы по транспортному налогу

В каждом регионе России (области, крае и т. д.) могут быть установлены льготы по налогу для некоторых категорий граждан. Перечень льготников утверждается законами субъектов РФ (области, края, республики). Это следует из пункта 3 статьи 12, статей 14 и ст.356 Налогового кодекса РФ.

Например, льготы по транспортному налогу для жителей Москвы утверждены статьей 4 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 .

Льготы по транспортному налогу для жителей Московской области утверждены Законом Московской области от 24 ноября 2004 г. № 151/2004-ОЗ.

Если имеете право на льготу, то, чтобы ее получить, подайте в инспекцию заявление на льготу по налогу по типовой форме, приведенной в письме ФНС России от 16 ноября 2015 г. № БС-4-11/19976.

КАКАЯ СТАВКА ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА в Москве, Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде льготы и ставки Земельный налог, Налог на имущество ФЛ, многодетные семьи

Транспортный налог в Москве 2019 г.

Депутаты Мосгордумы решили с 2013 года повысить ставку транспортного налога, которая действует на территории столицы. Горожанам придется платить на 5 — 7 рублей больше с лошадиной силы.

В основном повышение налога коснется владельцев машин мощностью от 100 до 200 лошадиных сил. Такие транспортные средства составляют примерно 90 процентов всего автопарка Москвы.

Транспортный налог зависит от мощности двигателя и рассчитывается на основании ставок на одну лошадиную силу. Прежние тарифы сохранятся для мотоциклов, мотороллеров, снегоходов и мотосаней. А малолитражки мощностью до 70 лошадиных сил по-прежнему не будут облагать налогом.

Поправки в закон города Москвы № 33 от 9 июля 2008 г. «О транспортном налоге» вступят в силу с 1 января 2013 г. (спустя месяц после подписи мэра и публикации).

Новые ставки транспортного налога в Москве 2019

Закон г. Москвы «О транспортном налоге» (в ред. законов г. Москвы от 24.11.2010 N 50, от 14.11.2012 №55, от 19.03.2014 №11,от 01.04.2015 «N 15») установил ставки транспортного налога для города Москва на 2019 год и предписывает оплатить налоги за 2019 год:

  • для физических лиц не позднее 01.12.2020
  • для организаций не позднее 05.02.2020

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2018-2019 годах?

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогуи определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который нетрудно и в Интернете. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018-2019».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом.

С 03.07.2016 дополнительно введена льгота, позволяющая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Льгота распространяется как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ), и действует до 31.12.2018.

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Смотрите так же:  Лицензия на такси в кемерово

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2018-2019 годах имеют:

  1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
  2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
  3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  6. Инвалиды I и II групп.
  7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
  9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
  10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
  12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
  15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
  16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога или имеет право на уменьшение его в отношении большегрузов, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его на нашем сайте.

В заявлении можно выбирать:

  • представить документы, подтверждающие право на льготу;
  • или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Владельцы транспортных средств, вносящие плату по системе «ПЛАТОН», теперь могут не прикладывать к заявлению о предоставлении льготы документы-основания.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

В каких случаях пенсионеру положена льгота по транспортному налогу на автомобиль

Самые заметные послабления устанавливают власти субъектов РФ, которые часто освобождают пенсионеров от налоговых выплат. На федеральном уровне скидки распространяются только на автомобили для инвалидов, легкий водный транспорт и ряд других малочисленных категорий. Для получения льготных условий нужно подать документы в ФНС. Сделать это можно при личном обращении, через Интернет или по почте.

Транспортный налог взимается с собственников транспортных средств, стоящих на учете в государственных органах. Субъекты РФ самостоятельно устанавливают льготы пенсионерам по транспортному налогу, так как собранные средства направляются в региональный бюджет. Федеральные послабления касаются лишь узкой группы транспортных средств.

Какие льготы по транспортному налогу положены в 2019 году

В общем случае пенсионеры платят транспортный налог наравне с остальными гражданами России. Льготные условия становятся доступны только в 2 случаях:

  • транспортное средство не является объектом налогообложения согласно федеральным законам;
  • в регионе действует льготный тариф для граждан, вышедших на пенсию.

Последняя категория является самой актуальной для большинства пожилых людей. Льготы пенсионерам на налоги на машину принимаются именно на уровне субъектов РФ, тогда как федеральный перечень касается только особых категорий граждан и водного транспорта. Рассмотрим каждый из этих списков более подробно.

Федеральный перечень

Льготы, действующие на всей территории России, определены в ст. 358 Налогового кодекса РФ. Они распространяются на всех граждан, включая пенсионеров. Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ, объектами налогообложения не являются:

  • весельные лодки;
  • моторные лодки с двигателем мощностью до 5 л/с.;
  • промысловые суда;
  • тракторы, комбайны и другие сельхозмашины (только при наличии частного подсобного хозяйства);
  • автотранспорт, выданный органами соцзащиты и имеющий мощность двигателя до 100 л/с.;
  • автомобили, предназначенные для инвалидов.

Рисунок 1. Сельхозтехника не подлежит налогообложению при наличии подсобного хозяйства.

Отметим, что сама по себе инвалидность не является основанием для получения федеральной льготы. Нулевая ставка распространяется только на те автомобили, которые были переоборудованы для использования людьми с ограниченными возможностями. Соответствующие изменения в конструкции должны быть подтверждены сертификатом.

Льготы из федерального перечня действуют на любое количество объектов в собственности гражданина. Если у человека есть 2 инвалидных машины, от налоговых выплат будут освобождены обе.

Льготные условия в отдельных регионах

В большинстве субъектов РФ действуют собственные льготы для лиц пенсионного возраста. Обычно они касаются автомобилей и мотоциклов, но иногда распространяются и на водный транспорт.

Важно: льгота предоставляется в том регионе, где зарегистрирован транспорт, и не зависит от места проживания.

Характер послаблений также зависит от конкретного региона: если в Адыгее льготникам предоставляется лишь скидка 50%, то в Санкт-Петербурге пожилые граждане полностью освобождаются от выплат. Информацию о налоговых послаблениях в конкретном регионе нужно уточнять в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС). Перечислим основные моменты, о которых следует расспросить сотрудника налоговой:

  • Входят ли пенсионеры в список льготников. Ветераны, участники ВОВ, инвалиды и другие особые категории граждан могут иметь дополнительные скидки, так что обязательно уточняйте свой статус.
  • На какое имущество распространяются льготные условия: авто, мотоциклы, катера и т. д.
  • Есть ли ограничение по мощности двигателя и другим параметрам.
  • На какую скидку можно рассчитывать.

Отметим, что в некоторых регионах льготные тарифы не предусмотрены. Например, московским пенсионерам приходится выплачивать полную сумму налога на транспорт.

Как оформить и где получить льготы

По закону налоговая льгота на автомобиль пенсионерам предоставляется только по заявлению собственника. Владелец транспортного средства должен лично подать документы в ФНС либо отправить их дистанционно: по почте или через сайт nalog.ru.

Обратите внимание: если пенсионер забыл подать документы вовремя, он может получить возврат «лишних» выплат за последние 3 года. Для этого придется заполнить дополнительное заявление на возврат уплаченной суммы.

Перечислим документы, которые потребуются для получения льготы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение и другие документы, подтверждающие особый статус (например, справка об инвалидности);
  • заявление.

Перед подачей документов важно узнать свой ИНН. Сделать это можно на сайте nalog.ru в разделе «Узнай свой ИНН».

Личное обращение в ФНС — самый простой способ для тех, кто может быстро добраться до ближайшего отделения. Сотрудники налоговой инспекции выдадут бланк заявления, предоставят образец его заполнения и укажут на наличие возможных ошибок.

Рисунок 2. Отделение ФНС.

Важно: обращаться нужно в то отделение ФНС, в котором зарегистрировано конкретное транспортное средство. Если пенсионер живет в Вологде, а автомобиль зарегистрирован в Петрозаводске, то подавать заявление нужно именно в петрозаводскую инспекцию.

Подать заявление через Интернет получится далеко не во всех случаях. Чтобы войти в личный кабинет, пользователь может воспользоваться 3 способами:

  • авторизоваться через «Госуслуги» (ЕСИА) — только для верифицированных по паспорту аккаунтов;
  • получить логин и пароль в отделении ФНС;
  • авторизоваться с помощью электронной подписи.

Пенсионеру придется предоставить отсканированные копии документов и заполнить заявление в личном кабинете. Качество сканов должно быть высоким.

Последний вариант — отправка запроса на получение льготы по почте. В этом случае копии документов следует заверить, причем сделать это можно самостоятельно. Достаточно написать внизу слово «Верно», поставить свою подпись и ее расшифровку, а также написать дату заверения бумаги.

Нормативные документы

Специальные условия оплаты транспортного налога для пенсионеров регулируются следующими документами:

  • ст. 358, 361 Налогового кодекса РФ;
  • законы и постановления парламентских органов субъектов РФ.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Льготы по оплате транспортного налога в Московской области в 2019 году

Власти на региональном уровне имеют право устанавливать собственные правила по удержанию налогов и назначению льгот, с учетом средств, имеющихся в местном бюджете. Льготы, начисляемые гражданам в Московской области, отличаются от тех, которые можно получить в других регионах.

Смотрите так же:  Пособия в перми 2019

Особенности регионального законодательства

Законом Московской области № 129 установлены ставки, порядок оплаты и сроки по перечислению гражданами транспортного налога. Данный нормативный акт распространяется на все города в Московской области: Москва, Дзержинский, Балашиха, Домодедово, Дубна, Звенигород, Подольск, Орехово – Зуево, Химки, Фрязино, Серпухов, Мытыщи.

Процесс удержания с граждан ежегодных сборов за владение транспортным средством, регулируется НК РФ. Власти региона могут устанавливать ставки и льготы.

В соответствие с законодательством, граждане, владеющие транспортными средствами, должны:

  1. Вносить платежи не позднее, чем через месяц после того, как будет окончен налоговый период.
  2. Организации оплачивают транспортный налог не позднее 28 марта.
  3. Физические лица вносят оплату не позднее последнего дня сентября года, следующего за отчетным.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Региональным Правительством МО были установлены налоговые ставки.

Размер налога зависит от:

  • области или края России, в котором используется ТС;
  • мощности двигателя;
  • предназначения транспортного средства – личные или групповые перевозки;
  • типа ТС.

Самые высокие ставки установлены для владельцем водного и воздушного транспорта. За одну л.с. необходимо уплатить от 100 до 500 рублей.

За грузовые автомобили со сроком использования до 5 лет действует ставка до 60 рублей за л.с. Решение принимается в каждом случае индивидуально, после предоставления гражданином документов в ФНС.

Установленный порядок уплаты налога:

  1. Частные организации, деятельность которых осуществляется в МО, согласно закону обязаны вносить авансовые платежи до истечения установленного срока – не позднее последнего числа месяца, который следует за сроком отчетности.
  2. Физические лица, владеющие транспортным средством, в частности, легковым автомобилем, уплачивают налоговые взносы на основании уведомления, высланного органом ФНС. Размер налога рассчитывается с учетом сведений, представленных гражданином в службу.

К неплательщикам применяются строгие меры, от начисления пени, заканчивая штрафами. Денежные средства могут быть перечислены в почтовом отделении или банке, при наличии квитанции.

В соответствие с Законом Московской области № 129 «О транспортном налоге в Московской области» от уплаты налога на транспортные средства, имеющие мощность до 150 л.с., освобождаются частично или полностью следующие категории граждан:

  1. Участники Великой Отечественной Войны.
  2. Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  3. Инвалиды Первой и Второй группы, инвалиды детства, вне зависимости от группы.
  4. Граждане, ликвидировавшие аварию на ЧАЭС, в том числе те, которые получили инвалидность в результате облучения.
  5. Многодетные семьи, в которых воспитывается три и более ребенка. Согласно статье, действие льгот распространятся только на одного родителя или законного представителя при условии, что было получено удостоверение многодетной семьи.

Получить льготу можно только по одному транспортному средству, при условии, что оно имеет мощность не выше той, что установлена законом.

Какие предоставляются льготы по уплате транспортного налога в Московской области в 2019 году

Льготы по транспортному налогу могут быть двух видов:

  • частичное освобождение от уплаты – скидка 50%;
  • полное освобождение – 100% льгота.

Итоговый размер льготы, положенной гражданину, определяется с учетом множества факторов: категории льготника, тип и мощность ТС.

Основания для назначения налоговых льгот по транспортному средству:

  1. Владение транспортными средствами с небольшой мощностью – моторные лодки с мощностью 5 л.с., весельные лодки, средства для передвижения инвалидов и оборудование для выполнения хозяйственных работ – граждане, являющиеся собственниками этих ТС освобождаются от налога полностью. Полный перечень ТС, на которые могут быть оформлены льготы, приводится в Налоговом кодексе в статье 358.
  2. Установлен перечень физических лиц, которые могут рассчитывать на льготы – Ветераны войны и боевых действий, герои СССР и РФ, герои труда, инвалиды и граждане, пострадавшие от радиации. Полное освобождение возможно только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л.с. Если она выше, гражданин осуществляет доплату.
  3. Федеральное законодательство Московского региона устанавливает налоговую льготу для владельцев большегрузных средств.
  4. Не уплачивают налог те граждане, у которых транспортное средство было украдено. В данном случае инспектор ГИБДД должен дать справку, которая станет основанием для отмены налога.
  5. Согласно решению ФНС № 6174, налоговая льгота, назначенная для владельцев сельскохозяйственной техники, должна подтверждаться ежегодно. Для того, чтобы получить такое подтверждение, нужно каждый год подтверждать право на льготу.

Также льготу могут оформлять владельцы тяжеловесного транспорта от 12 тонн, при условии, что его владелец оплачивает ущерб, который наносится дороге.

При расчете льгот учитывается, исходит ТС, его общая мощность:

  1. Исход больше транспортного налога на ТС – назначаются 100% льготы.
  2. Исход меньше транспортного налога – необходимо доплачивать налог для того, чтобы набрать определенную сумму. Так, предоставляется только частичная льгота.

Льгота на одно транспортное средство в размере 100% оформляется для:

  1. Ветеранов боевых действий.
  2. Героев СССР и РФ.
  3. Граждан, имеющих орден Славы любой степени.
  4. Многодетных семей.
  5. Чернобыльцев.

Инвалидам третьей группы оформляется скидка 50% только на одно транспортное средство.

Гражданину, для того, чтобы узнать, какой вид льгот ему положен по закону, следует обратиться в отделение налоговой службы со всеми документами. Сотрудник ФНС после их рассмотрения вынесет решение и подскажет, как правильно составить заявление.

Процедура оформления

Чтобы оформить льготы на личный транспорт, гражданину не достаточно иметь основания для назначения льготы, он также должен выполнять свои обязательства, и подавать все необходимые документы в налоговую инспекцию. Сделать это можно в отделении ФНС по месту жительства, или через онлайн – сервис на сайте Федеральной налоговой службы — nalog.ru .

Для оформления льготы владельцу легкового автомобиля нужно заполнить заявление. Бланк для заполнения можно скачать тут.

В нем указываются:

  1. Вид льготы – на транспортное средство.
  2. Показатель лошадиных сил ТС.
  3. ФИО налогоплательщика.

К заявлению прикладываются дополнительные документы, после чего заявка передается на рассмотрение сотруднику ФНС.

Образец заполненного заявления:

  1. Подготовка заявления.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Обращение в службу ФНС и подача заявления.
  4. Получение результата.

Плательщикам необходимо обратить внимание на то, что в 2019 году порядок оформления и получения льготы по налогу на ТС был несколько изменен.

Если до этого момента льготник подавал заявление в ИФНС и в обязательном порядке прикладывал документ, дающий право на льготу, то с 2019 года инспектор самостоятельно запрашивает их в государственных организациях, и только если это окажется не результативно, гражданин должен будет предоставить их самостоятельно.

Необходимые документы

К заявлению нужно приложить следующие виды документов:

  • паспорт гражданина, копии основных страниц;
  • ПТС – паспорт транспортного средства;
  • ИНН;
  • справка о постановке на учет в автоинспекции;
  • нормативные акты, подтверждающие право гражданина на льготу – можно сделать отсылки к ним в заявлении;
  • пенсионное удостоверение.

Могут ли отказать

В соответствие с нормами законодательства, отказ гражданину в предоставлении налоговых льгот может быть дан по следующим причинам:

  1. Недостаток документов – поданы не все бумаги, или имеются ошибки.
  2. Фальсификация данных с целью получения льгот по транспортному налогу.
  3. Отсутствие оснований для начисления льготы – не была оформлена инвалидность, статус ветерана труда или многодетной семьи.
  4. Гражданин уже получил льготу в текущем периоде.
  5. Планируется оформление льготы на второе транспортное средство, в то время как закон предусматривает льготы только для одного автомобиля с определенными показателями мощности.

Перед тем, как обращаться в федеральную налоговую службу для получения льгот, гражданин должен убедиться в том, что он действительно имеет на них право, а все нужные документы подготовлены. Государство защищает права льготников, и дает им возможность уменьшить расходы по налогам и другим видам платежей.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.