Налог на землю под ИЖС

Став собственником земельного участка, вы принимаете на себя обязательство платить налог на землю в соответствии с Налоговым кодексом РФ (Глава 31. Земельный налог).

Данный налог является местным сбором. Это значит, что уплаченная по нему сумма направляется в муниципальный бюджет. На местном уровне также определяется размер ставки налога, сроки его уплаты и список льгот.

Кто платит налог на землю?

Плательщиками налога на землю являются лица, которые владеют и пользуются земельным участком:

  • по праву частной собственности;
  • по праву бессрочного пользования, пожизненного владения.

Размер ставки налога на землю

Ставка земельного налога зависит от целевого назначения вашего земельного участка, устанавливается местными налоговыми органами и не превышает:

1) 0,3% от кадастровой стоимости

— земель сельскохозяйственного назначения;

— земель, предназначенных для личного подсобного хозяйства;

— земель под индивидуально жилищное строительство.

2) 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка, который используется для других целей.

Порядок расчета налога на землю

Земельный налог рассчитывается местным подразделением налоговой службы с использованием следующей формулы:

Сумма налога (руб.) = П * Кст * Нст * Кв

П — площадь участка (кв.м);

Кст — кадастровая стоимость 1 кв.м (руб.);

Нст – налоговая ставка;

Кв — коэффициент владения участком (применяется, если срок нахождения в собственности составляет менее одного года)

Информация о кадастровой стоимости данного участка размещается на официальном сайте Росреестра, как только участку присваивается кадастровый номер. За сведениями о размере ставки по налогу следует обращаться налоговую службу муниципального образования, к которому относится земельный участок. Располагая этими данными, можно самостоятельно посчитать сумму налога, если вы сомневаетесь в верности расчетов налоговой службы. Если участком владеют несколько собственников, то каждый собственник уплачивает налог на основании кадастровой стоимости доли, находящейся в его собственности.

Срок получения уведомления об уплате земельного налога

Муниципальное отделение налоговой службы направляет собственнику уведомление об уплате налога не позднее, чем за тридцать дней до наступления срока уплаты. Уведомление приходит по месту регистрации налогоплательщика и содержит:

  • сумму к оплате;
  • сведения о налоговой базе;
  • дату, до которой следует уплатить налог.

Порядок и сроки уплаты налога на землю

Каждый год органами местных налоговых служб устанавливаются ставки, порядок и сроки уплаты земельного налога, которые указываются в уведомлении. В 2015 году в Кировской области ставка по налогу, подлежащему уплате за 2014 год, составила 0,3%, срок уплаты установлен – не позднее 01 октября 2015 года. Если вы обнаружили в уведомлении ошибку, вам следует заполнить форму заявления, которая прилагается к данному уведомлению, и обратиться с ней в налоговую службу, после чего вам будет направлено новое уведомление.

Налог на землю можно уплатить в отделениях банков, либо воспользовавшись специальным интернет-сервисом официального сайта налоговой службы.

Что делать, если уведомление об уплате земельного налога не пришло?

Собственник земельного участка обязан платить земельный налог даже в случае, если он не получил уведомление из налоговой службы. Дело в том, что с 1 января 2015 года в силу вступил закон, который обязывает налогоплательщиков в случае неполучения уведомлений самостоятельно сообщать в налоговую службу сведения о наличии у них объектов недвижимого имущества и транспортных средств.

Эти сведения с приложением копий документов, подтверждающих право собственности, следует предоставить в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за расчетным. Например, если вы приобрели земельный участок в 2015 году и в 2016 году не получили такого уведомления об уплате земельного налога, то вам необходимо в срок до 31 декабря 2016 года предоставить сведения земле, находящейся в собственности, чтобы избежать применения штрафных санкций.

Как видите, порядок уплаты земельного налога – дело совсем не хлопотное. Вам лишь следует своевременно уведомить налоговые органы о наличии у вас в собственности земельного участка, о возможных основаниях для применения льгот и ждать уведомления о сумме налога и сроке его уплаты. Затем — оплатить налог, при желании даже не выходя из дома, с помощью сервиса на сайте налоговой службы.

Нужно ли платить налог на землю ИЖС?

Все участки ИЖС облагаются налогом, исключение составляют лишь пенсионеры и еще некоторые социальные группы, которые от него освобождены.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

ИЖС — это вид разрешенного использования (ВРИ) участка земли. Он определяет, какого рода постройки или деятельность должна быть на этой земле. На землях ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) можно построить жилой дом и прописаться в нем.

Несмотря на то, что земля — это объект недвижимости, который может быть в собственности частного лица, с него нужно платить налоги. Казалось бы, парадокс: земельный участок, который находится в пользовании физического лица, а не в собственности, не облагается налогом.

В то же время земельный участок, который вы купили на свои деньги, на законных основаниях зарегистрировали в федеральных органах и получили документ о том, что теперь — это ваш участок, с момента регистрации ставится на учет в налоговую службу.

После этого на участок ежемесячно начисляется налог, а вам присылают квитанции с требованием оплаты.

Законотворчество по поводу налогов и сборов находится в руках региональных законодательных органов. Налоговый кодекс при этом определяет рамки, регулирует основные положения налогообложения. Раньше его функцию выполнял российский Закон от 1991 года «О плате за землю».

Пункт 2 ст. 52 Налогового кодекса (НК РФ) определяет срок направления платежного уведомления плательщику (30 дней). По ст. 52, пункт 4 НК РФ в случае направления бумаги заказным письмом, оно считается полученным по истечении шести дней после отправки.

В статьях 390-391 НК РФ разъясняется, что такое налоговая база, порядок ее определения. Дополнительно в статье 389 дается определение «объект налогообложения» и какие земельные участки не облагаются налогом.

Статья 31 Налогового законодательства устанавливает законность прав налоговой службы требовать налоги и сборы. Этим документом также закреплено право проверять документы, которые подтверждают правильность оплаты налогов и сборов.

Налог на землю ИЖС

Налог на ИЖС в 2019 году будет, как и ранее зависеть от кадастровой стоимости. Внимательно изучите платежные документы. Если вы не согласны с кадастровой стоимостью вашего участка и вам кажется, что вы слишком много платите, то следует опротестовать кадастровую стоимость.

Налоговая база участка под ИЖС предполагает начисление достаточно высокого налога, поскольку рыночная цена и кадастровая стоимость таких участков высокая по сравнению с другими участками, например, с землями с/х категории или надел, расположенный на землях ЛПХ.

Объектом налогообложения, согласно Налоговому кодексу, признается тот участок, который расположен в границах того региона, где этот налог вводился. Для каждого участка определяется налоговая база и определяется сумма налога.

Согласно статье 390 НК РФ, налоговая база — это кадастровая стоимость участка. Кадастровая стоимость определяется в ходе оценки государственными органами.

Она зависит от многих характеристик, включая расположение земельного участка, его категорию, ВРИ, площадь.

Каждый участок имеет свою кадастровую стоимость, которая указана в кадастровом паспорте объекта и документах из ЕГРН.

Кадастровую стоимость можно узнать на сайте Росреестра. Быстрее всего это делается по кадастровому номеру. Но можно найти участок и краткие сведения о нем по адресу или вручную на публичной кадастровой карте.

Какие нужны документы для регистрации дома ИЖС? Смотрите тут.

Льготы по налогу на землю ИЖС предусмотрены для следующих социальных категорий граждан:

  • работники организаций, которые финансируются из местного бюджета;
  • сотрудники организаций, которые финансируются из различных бюджетов.

У первых есть 50-процентные льготы по уплате земельного налога. У вторых — 25% скидки. В некоторых регионах законодатели освободили от земельного налога пенсионеров. Правда характер льготы носит заявительный характер. То есть пока вы не предъявите ваши документы, вам приходят квитанции со 100% оплатой.

Смотрите так же:  Приказ о возврате лекарственных препаратов

Согласно федеральным законам совсем освобождаются от налога:

  • Герои РФ;
  • Герои СССР;
  • близкие родственники военнослужащего, который погиб, выполняя воинский долг;
  • кавалеры Ордена Славы;
  • Герои соцтруда;
  • члены семьи, потерявшие кормильца и получающие специальную пенсию.

Учитывается и способ вычетов. Налоговая база снижается на миллион рублей у следующих категорий граждан:

  • инвалиды I и II групп;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды боевых действий, в которых принимала участие наша страна;
  • граждане, получившие радиоактивное облучение в результате ядерных катастроф;
  • многодетная семья.

Для того, чтобы воспользоваться своими льготами, нужно написать заявление в налоговую службу и предоставить документы, которые подтвердят ваш социальный статус.

В случае, когда земельный участок находится в собственности больше, чем у одного владельца, земельный налог рассчитывается на каждого собственника по отдельности. Земельный налог рассчитывается по специальной формуле местными службами налоговой инспекции.

Формула едина для всех видов разрешенного использования: Sучастка х Кстоимость х Нставка х Qвладения = Общая сумма налога, где:

  • Sучастка — площадь участка;
  • Кстоимость — кадастровая стоимость;
  • Нставка — налоговая ставка;
  • Qвладения — коэффициент владения.

Налоговая ставка с каждым годом изменяется. Ее повышение влечет за собой возрастание земельного налога. Размер налога зависит, кроме указанных составляющих, от многих факторов. Очень многое зависит от региональных законов.

Федеральными законами определен верхний предел, выше которого нельзя поднимать налоговую ставку земельного налога. Согласно статье 394 НК РФ, налоговая ставка на земли под ИЖС не может превышать 1,5 %.

Порядок внесения средств

Порядок оплаты налога на землю определяется Федеральным законодательством. В платежном уведомлении указывается окончательная сумма и срок для внесения денег. Для того, чтобы налогоплательщик имел возможность проверить правильность расчетов, приводятся в пример расчеты.

Если ваши льготы не учитывались, то это по причине того, что вы сами не заявили об этом. Заплатить налог можно следующими способами:

  • терминал;
  • посредством Почты России;
  • через такие ресурсы как WebMoney, Yandex деньги, Qiwi кошелек, Сбербанк онлайн.

Уведомление с требованием оплаты должно быть выслано не позднее 30-ти суток до предполагаемого платежа.

Как получить земельный участок под ИЖС бесплатно? Информация здесь.

Как перевести СНТ в ИЖС? Подробности в этой статье.

Ответственность за неуплату

Если налог уплачен не вовремя, налогоплательщику может быть назначен штраф в размере 20% от полной суммы платежа. Назначить его может как Федеральная налоговая служба, так и суд.

Если возникла просрочка, то могут быть назначены пени, которые начисляются за каждый день задержки оплаты. Пени составляют 1/300 часть от ставки рефинансирования на день задолженности.

Если налогоплательщик злостно уклоняется от уплаты налогов, то ФНС передает дело в суд. Если взыскание будет назначено, то отменить его сможет только суд. При отказе платить дело передается судебным приставам.

На видео о вопросах налогообложения

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог на участок ИЖС

Один из обязательных налоговых сборов сегодня — именно на осуществление индивидуальное жилое строительство. Согласно недавним поправкам, владельцев подобного рода земельных участков обяжут платить налоговые сборы имущественного характера по повышенной ставке.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Со всеми тонкостями процедуры лучше всего будет разобраться предварительно — это позволит избежать проблем с налоговой службой, штрафов и начисления пени.

Законодательная база

Сегодня законодательная база по поводу начисления налоговых сборов достаточно обширна. Таковая включает в себя большое количество самых разных разделов. Со всеми таковыми лучше всего будет ознакомиться заранее.

Это позволит не допустить проблем в случае необходимости самостоятельного расчета размер налоговой базы.

Отдельно стоит отметить, что ИЖС является особой категорией недвижимости. Причем с недавнего времени начисление налога осуществляется по завышенной ставке. Вопрос этот лучше всего проработать предварительно.

Причем имеется специальный НПД, который определяет этот момент. По возможности необходимо разобрать таковой максимально внимательно.

Основным нормативным документом, в рамках которого граждане РФ вообще обязаны осуществлять оплату земельного налога, является Закон РФ №1738-1 от 11.10.91 г. в редакции от 26.06.07 г. «О плате за землю».

Таковой нормативный документ включает в себя достаточно большое количество самых разных тонкостей и особенностей.

Ознакомление со всеми отраженными таким образом законодательными нормами позволяет избежать всевозможных сложных моментов. А также осуществлять самостоятельно контроль за соблюдением собственных прав.

Причем размер налоговых ставок определяется в каждом регионе индивидуально, в зависимости от самых разных факторов, параметров.

Со всеми нормативами нужно будет разобраться предварительно. Если по какой-то причине сделать это невозможно без посторонней помощи — стоит попросту обратиться в региональное отделение ФНС. Таким способом можно будет избежать основных проблем, затруднительных ситуаций.

Сотрудники налоговой службы обязаны ответить на все интересующие обратившегося вопросы. Не менее важным нормативным документом является НК РФ.

Если гражданин считает, что права его каким-либо образом были нарушены, то ему необходимо будет обратиться в суд для разрешения таковой ситуации.

В то же время по возможности стоит попытаться урегулировать спорную ситуацию именно в досудебном порядке. Таким образом возможно свести к минимуму задержки.

Про ипотеку на участок под ИЖС в Сбербанке читайте по ссылке.

Размер налоговой ставки определяется во всех случаях индивидуально. Этот вопрос лучше всего будет проработать предварительно. Сама ставка представляет собой некоторый численный показатель, который умножается на единицу налоговой базы.

Стоит максимально ответственно подойти к процессу определения именно самой налоговой базы. В качестве таковой в случае индивидуального жилого строительства подразумевается именно кадастровая стоимость.

Причем рассчитать таковой показатель большого труда не составит. Со всеми тонкостями лучше всего будет ознакомиться предварительно. Это позволит избежать самых разных сложностей, проблем и затруднений.

Например, на территории Москвы и Московской области размер ставки для ИЖС составляет порядка 0.087-0.3%. Обозначается обязательно в таком документе как кадастровый паспорт.

Сама ставка не может быть изменена в произвольном порядке. Она рассчитывается в каждом случае индивидуально. Основополагающим моментом при осуществлении таковых расчетом является именно площадь конкретного земельного участка.

Согласно действующему налоговому законодательству все субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать размер таковой ставки в зависимости от налогового периода и коэффициента учета стоимости.

Важно самостоятельно разобраться с алгоритмом осуществления расчета. Это позволит избежать самых разных сложностей, особенностей. В том числе без посторонней помощи определить, какая сумма налогового сбора должна быть начислена в конкретном случае.

Сегодня отдельные категории граждан имеют право претендовать на получение некоторых льгот касательно оплаты налогового сбора данного типа. Причем таковые налоговые сборы могут выражаться в частичной отмене самого такового налога или же в возможности вообще его не платить.

В 2019 году таковыми категориями граждан, которые являются льготными, являются следующие:

  • многодетные семьи;
  • инвалиды первой или же второй группы.

Обозначенные выше категории граждан имеют право на частичную и в отдельных регионах полную неуплату налогового сбора.

Причем в каждом регионе таковой момент определяется строго индивидуально. Именно поэтому следует со всеми тонкостями разобраться предварительно.

От налоговых сборов освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои РФ или СССР;
  • полные кавалеры Ордена Славы;
  • Герои социалистического труда.

Причем на конечную величину налогового сбора влияет в первую очередь именно кадастровая стоимость конкретного земельного участка.

Существуют особые категории льгот. Например, осуществляется вычет из кадастровой стоимости конкретного объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей.

На вычет подобного рода имеют право рассчитывать на территории Москвы и некоторых других регионах граждане следующих категорий:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • лица, которые приобрели инвалидность с детства;
  • ветераны Великой Отечественной войны, а также гражданские, ставшие инвалидами, получившие какие-либо увечья;
  • граждане, которые стали жертвами таких катастроф, как произошедшая на АЭС «Чернобыль», Семипалатниск, «Маяк»;
  • участвующие в ядерных испытаниях.

Также имеют право на скидку в размере 50% граждане, которые работают в местных учреждениях, финансируемых за счет государства:

  • МУП;
  • всевозможные казенные и другие учреждения аналогичного типа.

От чего зависит налог на ИЖС

Размер налога на ИЖС зависит одновременно от большого количества самых разных факторов.

Смотрите так же:  Авария независимая экспертиза

В первую очередь к таковым относятся следующие:

  • размер конкретного земельного участка на который осуществляется начисление определенного налогового сбора;
  • кадастровая стоимость такового участка — в каждом случае рассчитывается индивидуально по стандартному тарифу, существует универсальная формула для расчетов;
  • специфики работы самого муниципалитета — к которому относится конкретный объект недвижимости.

Причем расчет платежей также зависит от времени, в течение которого имело место владение конкретным объектом недвижимости.

Соответственно, за неуплату земельного налога в таком случае предполагается достаточно существенная пеня. Начисляется таковая в каждом случае индивидуально, в соответствии со стандартным расчетом.

Алгоритм расчета размера налогового сбора рассматриваемого типа осуществляется стандартным образом. Существуют некоторые особенности, связанные с типом недвижимости, а также иные. Но в целом самостоятельно осуществить процесс расчета большого труда не составит.

Стандартная формула выглядит следующим образом: размер налогового сбора = площадь земельного участка × ставка конкретного налога / 100%.

Соответственно, следует предварительно проконсультироваться по этому поводу с налоговой службой, а также непосредственно с местным муниципалитетом. Проще всего разобраться с алгоритмом расчетов на простом примере.

Например, если земельный надел имеет площадь величиной в 1 000 м 2 , при этом стоимость его составляет 1.568 млн. рублей, то размер налоговой ставки будет установлен на уровне 0.15%.

В случае осуществления расчета стандартным образом величина обязательно к оплате годового имущественного налога составит порядка 2.3 тыс. рублей.

В случае, если земельный участок одновременно принадлежит сразу нескольким владельцам — то будет осуществлен расчет на каждого в отдельности, пропорционально имеющейся доле. Отдельно стоит ознакомиться со стандартным порядком уплаты налоговых сборов.

Не стоит забывать о необходимости осуществлять оплату данного налогового сбора своевременно. В противном случае будет иметь место наличие различного рода сложностей, проблем. Просрочка выплаты налога предполагает наложение штрафа, начисление пени.

Потому по возможности не стоит задерживаться с оплатой. В каждом регионе последняя дата осуществления платежа различается.

Для того чтобы осуществить оплату понадобиться воспользоваться специальным налоговым уведомлением.

Данный документ формируется ФНС, обязательно включает в себя ряд специальных данных:

  • полная, подробная информация о конкретном налогоплательщике;
  • адрес, а также размер конкретного земельного участка.

В таковом уведомлении указываются все подробные расчеты самого налога — в том числе указываются льготы, которые полагаются в конкретном случае.

Сам процесс оплаты возможно будет осуществить через специальные интерактивные ресурсы. Даже не понадобиться выходить для этого из дома.

На данный момент в перечень таковых ресурсов входит следующее:

  • Яндекс.Деньги;
  • WebMoney;
  • QIWI кошелек;
  • Сбербанк Онлайн.

Существует большое количество самых разных нюансов, непосредственно связанных с начислением соответствующего типа налоговых сборов. Важно ознакомиться также со сроками осуществления оплаты.

Пропуск таковых не допускается, существует большое количество тонкостей — связанных как с расчетом, таки и с погашением стоимости таковой недвижимости.

Можно ли перевести земли сельхозназначения под ИЖС, рассказывается тут.

Как разрешение на строительство бани на участке ИЖС в 2107 году, описывается в этой статье.

Видео: Возврат земельного налога. Налоговый вычет на землю или участок

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог на ИЖС в 2019: сколько нужно заплатить и прочие нюансы

После приобретения участка земли под индивидуальное жилищное строительство у гражданина появляется обязанность платить за него налог. Однако далеко не все знают, каковы его размеры и есть ли льготы при оплате. Поэтому важно рассмотреть этот вопрос более подробно. Расскажем в статье, как рассчитывается налог на ИЖС, укажем его ставки и особенности.

Размер налога на ИЖС

Налог на ИЖС является платежом федерального и регионального значения. Основным законом, который регулирует его уплату, естественно, является Налоговый кодекс. Размер налоговой ставки устанавливается региональными властями. Она определяется с учетом с учетом предназначения земельного участка.

В Налоговом кодексе предусмотрены только максимальные ставки. Региональные же власти имеют право на вверенных им территориях снижать эту норму. Так как налоговая ставка может устанавливаться региональными властями самостоятельно, лучше всего уточнять ее размеры в каждом конкретном случае. Предельные ставки для различных типов земель представлены в таблице.

Участки, предназначенные для ИЖС

Земли, предназначенные для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, дач

Порядок расчета налоговой базы

В качестве налоговой базы при расчете платежей по ИЖС принимается кадастровая стоимость земельного участка. Читайте также статью: → “Рассчитать земельный налог 2018: для физических, юридических лиц, по кадастровой стоимости». Получается, что формулу для расчета налога можно представить в следующем виде:

Размер налога на ИЖС = Кадастровая стоимость участка х Налоговая ставка

Кадастровая стоимость может изменяться. Поэтому для расчета налога следует принимать во внимание тот ее размер, который действовал на 1 января года, за который производится уплата налога.

Важно помнить, что при оформлении участка ИЖС в долевую собственность плательщиками налога являются все владельцы земли. При расчете суммы налога каждого собственника налоговая база делится между ними пропорционально их доле. Если участок оформлен в совместную собственность без выделения долей, считается, что каждому владельцу принадлежит равная часть площади. Иными словами, налог будет поделен поровну между всеми владельцами участка. Читайте также статью: → “Земельный налог в 2018: база, ставка, налогоплательщики».

Чаще всего сделки по купле-продаже участков производятся в середине года. В этом случае при расчете налога следует учитывать коэффициент, который определяется как отношение количества полных месяцев владения участком к количеству месяцев в периоде, за который осуществляется расчет. Читайте также статью: → “Какой налоговый вычет при покупке земельного участка в 2018?».

Например, при покупке земли 20 февраля, коэффициент будет равен 10/12. На это число следует умножить сумму налога, чтобы понять, сколько следует заплатить.

Пример расчета налога при долевой собственности на землю

Предположим, что у земельного участка под ИЖС два собственника. Первому принадлежит 2/5, а второму – 3/5 площади земли. Кадастровая стоимость на 1 января 2016 года составляла 987 000 рублей. Ставка налога в регионе равна предельной. Получается, что налог уплачивается исходя из ставки для участка ИЖС, равной 0,3%.

Размер налога в соответствии с правилами расчета будет равен:

  • Для первого собственника = 987 000 х 2/5 х 0,3% = 1 184,40 рублей.
  • Для второго собственника = 987 000 х 3/5 х 0,3% = 1 776,60 рублей.
  • Общая сумма налога, подлежащего уплате в бюджет за рассматриваемый участок в 2016 году, составляет 2 961 рубль.

Льготы по налогу на ИЖС

В 2016 году Налоговым кодексом устанавливается две категории льготников по налогу на ИЖС. Одна из них полностью освобождается от обязанности перечислять такие платежи, другая имеет право уменьшить налоговую базу. Категории льготников представлены в таблице.

Герой социалистического труда

Кавалер Ордена Славы

Члены семьи военнослужащего, погибшего при выполнении воинского долга

Граждане, получающие пенсию по утере кормильца

Инвалиды с детства

Гражданин, ставший на ВОВ инвалидом

Ветераны, а также инвалиды прочих боевых действий

Граждане, участвовавшие в ядерных испытаниях

Лица, ликвидировавшие последствия ядерных катастроф

Один из родителей либо усыновителей в семье, признанной многодетной

Некоторые региональные власти освобождают от уплаты налога на ИЖС пенсионеров. Такой льготой они могут воспользоваться с момента назначения пенсии.

Пример расчета налога на ИЖС для льготных категорий граждан

Предположим, что на 1 января 2016 года кадастровая стоимость участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства, составила 1 200 000 рублей. Ставка налога составляет 0,3%. Произведем расчет налога при отсутствии льгот, а также для каждой из категорий льготников.

  1. При отсутствии льготы Размер налога = 1 200 000 х 0,3% = 3 600 рублей
  2. При льготе 1 000 000 рублей Размер налога = (1 200 000 – 1 000 000) х 0,3% = 600 рублей
  3. При льготе 50% суммы налога Размер налога = 1 200 000 х 0,3% х 50% = 1 800 рублей
  4. Скидка 25% Размер налога = 1 200 000 х 0,3% – 25% = 2 700 рублей

Порядок оплаты налогового уведомления

Физические лица производят оплату налога на основании направленного им налоговыми органами уведомления. Этот документ должен прийти налогоплательщику не позднее, чем за месяц до даты, когда наступает срок платежа.

Существует несколько способов направления уведомления:

  1. вручение лично с обязательным взятием расписки;
  2. заказным письмом по почте;
  3. в личный кабинет налогоплательщика.

Если уведомление не придет за 30 дней до даты уплаты налога, гражданину рекомендуется самостоятельно обратиться в налоговые органы с целью его получения.

Смотрите так же:  Оформить пенсионера в дом престарелых

В уведомлении должна содержаться следующая информация:

  • данные налогоплательщика;
  • информация об участке земли, к которому относится платеж;
  • расчет налога с учетом полагающихся налогоплательщику льгот;
  • срок внесения платежа.

Иногда в уведомлении неверно рассчитан налог. Такое может происходить при отсутствии в налоговых органах информации о предоставлении гражданину льгот либо изменении кадастровой стоимости участка ИЖС. В этом случае следует подать в налоговые органы заявление, приложенное к уведомлению и предназначенное для обратной связи.

Тем не менее, рекомендуется оплатить налог в установленные законодательством сроки. После рассмотрения вопроса можно будет произвести пересчет налога и перенос излишне уплаченных сумм на будущие периоды. Если этого не сделать, существует риск начисления пеней. Доказать их неправомерность бывает достаточно сложно.

Налог вносится на счет ИФНС. Сделать это можно несколькими способами:

  • через кошелек Яндекс деньги;
  • с использованием электронных денег WebMoney;
  • через кошелек Qiwi;
  • через любое отделение банка.

Кроме того, для удобства клиентов некоторые кредитные организации предлагают оплачивать через различные кабинеты в режиме онлайн. При этом не стоит производить платеж через непроверенные сайты или организации, так как существует риск мошенничества.

Штрафы и пени по налогу на ИЖС

Налог на участок ИЖС должен быть уплачен не позднее 1 декабря года, следующего за тем, в котором произведен расчет. Если налог оплачен не вовремя, налогоплательщику может грозить штраф в размере 20% от суммы, подлежащей уплате.

При просрочке также взимается пеня за каждый день неуплаты. Она составляет 1/300 часть ставки рефинансирования. В расчет принимается ее размер, который действует на день возникновения долга.

Налоговая имеет право взыскать долги по налогам на ИЖС путем приказного производства. Иными словами, не требуется проведения предварительного разбирательства, чтобы подать в суд. Если и при решении суда налог оплачен не будет, в дело вмешаются судебные приставы. Отменить взыскание сможет только суд.

Ответы на часто возникающие вопросы про налог на участки ИЖС

Налог на участки ИЖС введен относительно недавно, поэтому возникает огромное количество вопросов о порядке его исчисления и уплаты. Поэтому возникает достаточно большое количество вопросов на эту тему. Попытаемся ответить на наиболее популярные из них.

Вопрос №1. Треть земельного участка под ИЖС стоимостью 900 000 рублей принадлежит моему дедушке, который является инвалидом первой группы. Остальная часть оформлена на меня. Я льгот не имею. Нужно ли уплачивать налог и в каком размере?

Налоговые льготы предусмотрены только на ту часть участка, которая принадлежит льготнику. В Вашем случае это только третья часть. Инвалиды I группы имеют право на уменьшение налоговой базы на 1 000 000 рублей. Дедушке принадлежит участок стоимостью 300 000 рублей. Поэтому с этой части оплачивать налог не придется.

Остальная часть (2/3) стоимостью 600 тысяч рублей подлежит налогообложению на общих основаниях. Уточните размер налоговой ставки для Вашего региона. Предположим, что ставка максимальная и равна 0,3%. Тогда расчет налога производится следующим образом:

Размер налога = 600 000 х 0,3% = 1 800 рублей

Вопрос №2. Мне кажется, что при расчете налога была неверно указана кадастровая стоимость. Как это проверить?

Уточнить кадастровую стоимость участка ИЖС можно в режиме онлайн через сайт Росреестра. Также стоимость земли должна быть указана в кадастровом паспорте. Если будет доказано, что в налоговой информация о стоимости земельного участка неверная, следует обратиться в налоговую за разъяснениями. Кроме того, при неправильном расчете этой величины, изменить ее можно в судебном порядке.

Вопрос №3. Земельный участок продан 2 года назад. Однако из налоговой продолжают приходить уведомления об уплате налога за него. Как быть?

Следует обратиться в налоговую инспекцию, которая находится по месту расположения участка. Для подтверждения передачи права собственности на земельный участок третьему лицу понадобится предъявить соответствующие документы.

Вопрос №4. По наследству от отца мне достался земельный участок под ИЖС. Я подала заявление о вступлении в наследство, но пока в него не вступила. С какого момента я буду должна платить налог за участок?

Обязательство по уплате налога переходит к наследнику с месяца, когда было открыто наследственное дело. То есть с того момента, когда было подано соответствующее заявление.

Вопрос №5. Земельный участок принадлежит мне по договору аренды. Должен ли я платить с него налог?

Налог на ИЖС уплачивается гражданином, которому участок принадлежит на праве собственности или получившим такой участок в наследство. Арендаторы платежи в бюджет не перечисляют. Вместо этого они уплачивают арендную плату собственнику участка.

Таким образом, владельцы участков под ИЖС обязаны оплачивать соответствующие налоги. Делать это рекомендуется в установленный законодательством срок. Если не производить оплату вовремя или не платить налог вообще, будут начислены пени и штрафы, а взыскание будет произведено через судебных приставов. Начисленные ИФНС суммы обязательно следует проверять. В случае обнаружения каких-либо ошибок нужно немедленно обратиться к налоговому инспектору.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Если у вас нету дома

По его словам, ведомство подготовило поправки в Налоговый кодекс, стимулирующие хозяев земель не держать их в запустении, а обустраивать. Пока жилого дома на участке нет или дом не зарегистрирован, налог на землю собственнику придется платить вдвое больше. С учетом кадастровой стоимости участков, сумма получается внушительная.

Дачников, членов садовых и дачных товариществ, нововведения не касаются. «В министерстве юстиции попросили внести в наш законопроект отдельную оговорку о том, что повышающие налоговые коэффициенты распространяются лишь на участки для индивидуального жилищного строительства, за исключением садово-дачных участков», — сказал Спиренков.

В России сегодня 16 миллионов гектаров земли выделено под строительство ИЖС. И если для всех видов земельных участков ставка земельного налога — 1, 5 процента, то для участков под ИЖС она в пять раз ниже, чтобы хозяевам легче было возводить жилье. Однако, если спустя три года после покупки земли участок не застроен, то по закону, он облагается повышенными коэффициентами при расчете налога. В России эта действующая норма не выполняется. При этом около 5 миллионов участков зарастают бурьяном, уточняет чиновник. Например, нет денег, а продавать участки люди не хотят, ждут , когда цены вырастут.

Большинство граждан от повышенных налогов уклоняются, используя лазейки в налоговом законодательстве. Например, перепродают через три года аффилированным лицам или строят сараюшки и никакого повышенного коэффициента не платят. Сейчас ситуация меняется.

Во-первых, вводится норма, что если такой земельный участок перепродается, то коэффициент не обнуляется, а покупатель платит, как и продавец, повышенный налог. Во- вторых, в законопроекте вместо размытого понятия «объект недвижимости» вводится термин — «жилой дом». Его критерии прописаны в Градостроительном кодексе. Жилой дом предназначен для проживания одной семьи, высотой он не более трех этажей. Так что обойтись сараюшкой теперь не удастся. По словам Спиренкова, на следующем этапе законотворчества будут рассмотрены несоизмеримые пропорции жилого дома и огромного земельного участка . По статистике , 60 процентов владельцев незастроенных участков — юридические лица. И некоторые из них сегодня владеют тысячами гектаров пустующих земель под строительство индивидуального жилья. В данном случае, они смогут возвести один коттедж и на этом успокоиться. «Но этот пробел мы учтем», — пообещал Спиренков. Кстати, третий важный момент касается крупных застройщиков жилых комплексов от 0,5 миллиона квадратных метров. Для них срок застройки без повышенного земельного налога продлевается с трех до пяти лет.

Закон может вступить в силу с 1 января 2017 года.