Содержание:

Налог при продаже недвижимости в 2018 году для юридических лиц

Обязательным условием для реализации объекта является наличие правоустанавливающих документов на недвижимость. Для того, чтобы совершить сделку по продаже недвижимого имущества необходимо:

  1. Посетить нотариуса, который проверит всю документацию.
  2. Составить договор купли-продажи (следует в обязательном порядке указать стоимость объекта для того чтобы исчислить точную сумму налога).
  3. Заключить сделку с покупателем.
  4. Осуществить государственную регистрацию.

При продаже имущества в зависимости от того является ли оно жилым или нежилым юридическое лицо обязано перечислить государству два вида налога:

  • на добавленную стоимость (НДС) размере 18 процентов от стоимости объекта;
  • подоходный налог – им облагается полученная прибыль от сделки.

Жилая недвижимость При продаже жилой недвижимости юридическое лицо избавляется от уплаты НДС.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

  • Для граждан отнесение недвижимости к коммерческим объектам носит декларационный характер, однако налоговые органы обладают неограниченными полномочиями по проведению камеральных и выездных проверок правильности исчисления налогов.

Как ип может купить коммерческую недвижимость Но только для разной недвижимости. Еще один способ уменьшения суммы сбора – это отсутствие прибыли при заключении сделки.
Внимание Такие доходы не облагаются НДФЛ. Основаниями для освобождения от уплаты являются:1. Продажа дома за меньшую стоимость. 2. Траты на восстановление и ремонт.
3. рублей.

Но хозяйка, которая купила дом за эту цену, продает его за 720 тыс. рублей. Естественно никакой прибыли она не получает, поэтому налоговой базы для расчета нет.

Налоговым органам потребуются документы, подтверждающие отсутствие дохода от сделки.

Налог с продажи недвижимости для юридических лиц в 2018

  • Налоги при продаже недвижимости
  • Недвижимость бесплатные объявления
    • Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц
  • Налог с продажи недвижимости в 2018 году
  • Какой существует налог с продажи недвижимости?
  • Налоги при продаже недвижимости: платить, нельзя уклоняться
  • Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?
  • Налог с имущества при продаже
    • PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

Налоги при продаже недвижимости и налог за их продажу по новым правилам начнёт взиматься только с 1 октября 2018 года. Более подробно с изменениями можно ознакомиться в статье 217.1 НК РФ.

Налоги при продаже недвижимости

Налог с продажи коммерческой недвижимости ип в 2018 году Изменения в законодательстве касаются разных сфер. Одной из них является коммерческая недвижимость, владельцам которой с 2016 года надо оплачивать налоги по новым правилам.

Налог на коммерческую недвижимость увеличился из-за необходимости использования в расчете кадастровой стоимости. А ведь раньше применялась только инвентарная, которая была меньше реальной цены объекта.

Кадастровая стоимость может быть выше рыночной. За неуплату налогов предусмотрена ответственность в виде оплаты штрафа. Что входит в коммерческую недвижимость? Коммерческой недвижимостью называют помещение, предоставленное из жилого фонда.

Ее владельцы применяют для получения прибыли.

Налог на имущество при продаже в 2018 году

Налог при продаже недвижимости в 2018 году для физических лиц в россии Оглавление:

  • Какой налог с продажи квартиры в 2018 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета
  • 5 — способов уменьшить налог с — продажи квартиры или не — платить его совсем
  • Кто будет платить налог на продажу квартиры в 2018 году
  • Имущественный вычет при покупке квартиры
  • Налог при продаже недвижимости в 2018 году
  • Сумма сделки необлагаемая налогом при продаже недвижимости, 2018 -2018 годы
  • Нужно ли платить налог при покупке квартиры?
  • Какие налоги нужно заплатить с продажи квартиры в 2018 году

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году нужно платить: суммы НДФЛ, как уменьшить примеры расчета Свидетельство на жильё содержит дату совершения купли-продажи. На неё и необходимо ориентироваться при расчёте срока.

Подобное нарушение подпадает под статьи о неправдивых (ложных заведомо) показаниях и уклонении от налогов. Размер и тяжесть наказания немалые: нарушителю угрожает штраф до 100,0 тыс. руб. или потеря свободы до трех лет. Поэтому дешевле и спокойнее подать в местную налоговую декларацию (до 30 апреля), и уплатить причитающуюся государству сумму до 15 июля. Когда пропустить последний срок выполнения таких обязательств, то уже с 16 числа начинают расти проценты за просрочку.


Их ставка составляет 5% за каждый, даже неполный месяц. Через полгода размер пени достигнет максимума – 30% от размера налога.


Установлена и минимальная величина – 1 тыс. руб.

Налог с продажи коммерческой недвижимости ип в 2018 году

Расходы должны относиться именно к продаже имущества и быть документально подтверждёнными.Содержание:

  • Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом
  • Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?
  • Размер налога при продаже недвижимости в 2018 году для физических лиц
  • Налог с продажи квартиры в 2018 году новый закон, изменения
  • Налогообложение с продажи недвижимости в 2018 году
  • Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2018 году
  • Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2018
  • Налог при продаже недвижимости в 2018 году для юридических лиц

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом Важно Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН.

Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2018

Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей. Как продать квартиру и не платить налог? Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2018 Новости Твери сегодня интересны не только в России, но и в других странах.

Самые важные тверские новости переводятся на английский Нужно ли платить налог при покупке квартиры? Ситуация с квартирами, приобретенными после указанной даты, несколько иная. По действующему законодательству, стоимость жилья определяется двумя путями: Результат кадастровой оценки; 70% от рыночной стоимости.

Какие налоги нужно заплатить с продажи квартиры в 2018 году В регионе, в котором не установлена величина государственной стоимости, выше приведенные правила не применяются.

Налоги при покупке недвижимости в 2018 году для физических лиц

Пакет документов для имущественного вычета На получение компенсации следует написать заявление, поскольку та не предоставляется автоматически. Также продавцу необходимо позаботиться о наличии документов:

  • подтверждающих отрезок времени нахождения имущества в собственности;
  • платежек, которые зафиксировали величину денежных средств, уплаченных покупателем именно за эту квартиру.

Скачать заявление на имущественный налоговый вычет Не обойтись также без договора о купле-продаже, паспорта и ИИН.

Налоговики могут отказать в компенсации, если не представить какой-либо подтверждающий документ. Если налогоплательщик подает данные лично, то ему следует запастись копиями каждого документа.

Необходимо заранее проставить на них свою подпись, ее расшифровку, дату. Также нужно написать стандартную фразу: «Копия верна».
Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена.

В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей.

Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости. Источник Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон для пенсионеров СОДЕРЖАНИЕ

  • Налоги после продажи квартиры для пенсионеров
  • Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы.

Налог при продаже недвижимости в 2018 году для юридических лиц

На этот размер разрешается уменьшить выручку от реализации. Но расходы обязательно следует подтвердить документами. Это могут быть:

  • платежные поручения о перечислении денег с одного счета на другой, проведенные через банк;
  • расписки и акты;
  • фискальные чеки, подтверждающие расходы на отделку жилья. Что использовать выгоднее, покажут расчеты.

Пример 2. Имеются такие данные об операциях с жильем: Показатели Дата (год) Стоимость, тыс. руб. Покупка квартиры 2014 3 570,0 Продажа жилья 2016 6 800,0 Размер налога при стандартном имущественном вычете:

Но более выгодно уплатить сумму, рассчитанную так:

Выходит, что когда снизить поступления на стоимость, уплаченную за жилье ранее, налог станет существенно ниже. Важно! И первым и вторым вычетом можно воспользоваться ежегодно.

Если такой нет, то следует правильно рассчитывать данный налог. Рассчитываем налог на коммерческую недвижимость Рассчитывать сумму, подлежащую к уплате, нужно или по среднегодовой стоимости, или по кадастровой, если данное имущество попадает под перечень, приведенный выше.

Если нужно рассчитать по кадастровой стоимости, берется в расчет та ставка, которая установлена местными властями. Ставку налога и сроки уплаты также регламентируют местные власти. К примеру, ставка в 2017 году составляет 1,8 процентов. Стоимость расчета по «кадастру» для коммерческой недвижимости берется и при реализации. Этот расчет наиболее приближен к рыночной стоимости, и для коммерсантов и организаций является более тяжким налоговым бременем.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости?

Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения. Итак, размер налога будет зависеть от формы ведения бизнеса:

  • общество с ограниченной ответственностью;
  • компания, которая не является резидентом страны;
  • закрытое акционерное общество;
  • открытое акционерное общество;
  • и т.д.

Для того, чтобы совершить сделку по продаже недвижимого имущества необходимо:

  1. Посетить нотариуса, который проверит всю документацию.
  2. Составить договор купли-продажи (следует в обязательном порядке указать стоимость объекта для того чтобы исчислить точную сумму налога).
  3. Заключить сделку с покупателем.
  4. Осуществить государственную регистрацию.

При продаже имущества в зависимости от того является ли оно жилым или нежилым юридическое лицо обязано перечислить государству два вида налога:

  • на добавленную стоимость (НДС) размере 18 процентов от стоимости объекта;
  • подоходный налог – им облагается полученная прибыль от сделки.

Жилая недвижимость

При продаже жилой недвижимости юридическое лицо избавляется от уплаты НДС. То есть в данном случае нужно будет оплатить только подоходный налог.

Что касается размера налога, то он зависит от множества факторов, например, от выбранной компанией системы налогообложения, перечня основных видов деятельности. Расчетом точной суммы налога должен заниматься бухгалтер предприятия.

Нежилые помещения

Реализуя коммерческую недвижимость юридическое лицо обязано оплатить налог на прибыль (подоходный), а также НДС.

К коммерческой недвижимости можно отнести:

  • торговые помещения;
  • склады;
  • офисные здания;
  • производственные объекты.

Сумма оплаты НДС рассчитывается исходя из общей стоимости объекта недвижимости. Как уже отмечалось ранее размер НДС составляет 18% от цены указанной в договоре купли-продажи.

Цена на коммерческую недвижимость зависит в первую очередь от экономической обстановки в регионе и стране в целом. Это связано с тем, что подобные объекты приобретаются исключительно с целью ведения бизнеса.

Процесс оплаты НДС выглядит следующим образом:

  1. Юрлицо выставляет покупателю недвижимости сумму НДС необходимую к уплате.
  2. Покупатель переводит на расчетный счет юридического лица указанную сумму денег.
  3. Продавец переводит сумму НДС в бюджет страны.

Не стоит забывать о том, что при продаже коммерческой недвижимости необходимо иметь следующий пакет документов для осуществления сделки:

  • кадастровый паспорт;
  • поэтажную схему здания;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • договор купли-продажи;
  • чек об оплате государственной пошлины;
  • доверенность (в случае если оформление сделки занимается доверенное лицо);
  • документ подтверждающий тот факт, что здание не находится под арестом.

Следует обратить особое внимание на то, что при продаже недвижимости как жилой, так и нежилой юридическое лицо в обязательном порядке обязано не только оплатить все виды налогов, но и отчитаться в налоговой. Для этого необходимо заполнить декларацию НДФЛ-3 и предоставить ее в налоговый орган до конца налогового периода.

Бухгалтер предприятия должен учесть все нюансы и правильно рассчитать сумму налога. Этот момент является очень важным, так как если предоставить недостоверные данные, то в дальнейшем это может повлечь за собой штраф в большом размере.

Каждый владелец бизнеса должен понимать, что при продаже той или иной недвижимости не стоит забывать об оплате налогов, а также сдаче соответствующей отчетности.

Налог с продажи коммерческой недвижимости ООО с 4 учредителями

Облагаются ли налогом деньги, полученные за долю в нежилой недвижимости?

Поясняю: есть некое ООО, 4 человека. Оно владеет коммерческой недвижимостью. Продают владение.

Как будут платить налог участники ООО?

Ответы юристов (1)

​При продаже юрлицом недвижимости, со сделки взимается налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на прибыль.1. Обязанности по уплате НДС — продавец помещения выставляет покупателю сумму НДС, покупатель выплачивает её продавцу, а тот зачисляет её в бюджет. Налоговая ставка = 18 % и при продаже нежилого помещения организация-продавец обязана выставить покупателю счет-фактуру, в которой дополнительно к стоимости помещения указывает сумму 18 % от цены помещения как НДС.2. Кроме того, при продаже недвижимости юрлицо- продавец учитывает доход от сделки при исчислении налога на прибыль. При этом прибылью признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Согласно пп.1 п. 1 ст. 268 НК РФ, прибыль, полученную от продажи помещения, продавец вправе уменьшить на остаточную стоимость, указанного амортизируемого имущества, а, ссылаясь, на п. 3 ст. 268 НК РФ, если остаточная стоимость нежилого помещения с учетом расходов, связанных с его реализацией, превышает выручку от его реализации, разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика.Согласно пункту 1 статьи 247 Кодекса объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком.Прибылью в целях главы 25 Кодекса для российских организаций признается полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с главой 25 Кодекса.В соответствии с пунктом 1 статьи 248 Кодекса к доходам в целях налогообложения прибыли организаций относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы.При этом статья 251 Кодекса содержит исчерпывающий перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, и доходы от продажи имущества ликвидируемого юридического лица в не​

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог с имущества при продаже

Стоит задуматься – а не придётся ли уплачивать дополнительные налоги? Чтобы не попасть «впросак» необходимо изучить этот вопрос со всех сторон!

Юридические лица (ИП, ООО)

Продав своё имущество, юридическое лицо получило прибыль. Следовательно, полученную сумму с продажи необходимо учесть при расчёте налоговой базы по налогу на прибыль.

При этом организация может уменьшить доходы от реализации имущества на:

  1. Остаточную стоимость объекта, если продавец начислял на него амортизацию. Об этом говорится в пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ.
  2. Стоимость покупки объекта недвижимости, если он покупался для дальнейшей перепродажи. Такое положение указано в пп. 3 п. 1 ст. 368 НК РФ.

Уменьшить прибыль от реализации имущества можно на один из этих пунктов.

Если юридическое лицо применяет общий режим налогообложения, то продавая имущество покупателю, продавец обязан выставить счёт-фактуру с указанным НДС. Это касается только нежилых помещений.

Продажа жилых помещений, в частности при продаже квартиры, согласно пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ, НДС не исчисляется.

Другая ситуация, если продавец применяет льготный режим налогообложения. В этом случае, доход от продажи имущества учитывается в доходы юридического лица, и увеличивает налоговую базу по единому налогу.

Особенно это касается тех, кто применяет УСН «Доходы». Они не имеют права учитывать расходы при продаже имущества.

Те «упрощенцы», которые применяют «доходы минус расходы» находятся в более выгодном положении.

Они могут учесть некоторые расходы, связанные с продажей имущества – например, публикация объявлений в СМИ или нотариальное заверение сделки – в части налогообложения по единому налогу.

Физические лица

Продажа имущества физическим лицом является получение дополнительного дохода. А, как известно, получение дохода облагается в нашей стране подоходным налогом.

Уплачивать налог на доходы от продажи своего имущества должны:

  • резиденты нашей страны;
  • физические лица, не являющие резидентами, но при этом получающие доход от источников, которые находятся в нашей стране.

Налогоплательщиками НДФЛ после продажи имущества могут и несовершеннолетние. Возраст никак не ограничен нормами закона.

Несовершеннолетние дети могут осуществлять сделки по продаже своего имущества с помощью:

Также законные представители ребёнка должны за него представить в налоговую инспекцию налоговою декларацию по форме 3-НДФЛ, и уплатить за ребёнка налог.

Согласно ст. 210 НК РФ, продажа имущества должна облагаться налогом на доходы физических лиц в случае, если:

  • собственник владеет имуществом менее 3-ёх лет.

Если имущество требует государственной регистрации в ЕГРП, то 3-ёхлетний срок отсчитывается именно с этого момента – момента регистрации.

Об этом говорится в Письмах Минфина России от 04.06.2009 года № 03-04-05-01/433 и от 25.06. 2009 года № 03-04-05-01/490.

Нужно ли платить?

Но не всегда нужно уплачивать физическим лицам подоходный налог с продажи имущества. Есть указанные в законе случаи, когда делать этого не нужно.

В собственности более 3-ёх лет

Как сказано в п. 17. 1 ст. 217 НК РФ, при продаже имущества, которое находилось в собственности более 3-ёх лет, подоходный налог с физических лиц не взимается.

Такое положение касается резидентов нашей страны. Кроме того, это касается также и долей имущества, находящегося в собственности.

Но, это положение не распространяется на ИП, которое продало имущество, необходимое ему для осуществления предпринимательской деятельности.

Раз не нужно уплачивать налог с продажи имущества в собственности более 3-ёх лет, то и представлять налоговикам декларацию по форме 3-НДФЛ нет необходимости.

В собственности менее 3-ёх лет

В ст. 228 НК РФ сказано, что налогоплательщики самостоятельно исчисляют сумму налога к уплате.
Резидент нашей страны уплачивает 13% от суммы полученного дохода в бюджет.

При продаже недвижимости, которая в собственности резидента мене 3-ёх лет, он может уменьшить налоговую базу по НДФЛ:

  1. На 1 млн. рублей – это налоговый вычет.
  2. Или на величину расходов, связанных с продажей своего имущества. Расходы должны относиться именно к продаже имущества и быть документально подтверждёнными.

Как рассчитать аванс по налогу на имущество читайте здесь.

В п. 3 ст. 224 НК РФ сказано, что нерезиденты нашей страны уплачивают 30% от своих доходов в бюджет.

При этом они не могут уменьшить налоговую базу на имущественный вычет или на расходы, как это делают резиденты.

Полученного по наследству

Как сказано в Письме ФНС от 08.10.2010 года № 20-14/4/105331, что при продаже имущества, полученного по наследству, НДФЛ уплачивать не нужно, если со дня смерти наследодателя прошло более 3-ёх лет.

Срок государственной регистрации унаследуемого имущества, в этом случае, не имеет значения. Позицию налоговиков поддерживают и финансисты в своём Письме Минфина от 28.03.2013 года № 03-04-05/5-303.

Как платить налог при продаже имущества?

Оплачивать налог с продажи недвижимого имущества физических лиц необходимо до 15 июля следующего, после продажи имущества, года.

Кроме того, до 30 апреля необходимо подать декларацию, в которой физическое лицо самостоятельно исчисляет сумму налога.

Размер налога зависит от суммы дохода. Не стоит забывать, что налогоплательщик можно уменьшить доход либо на 1 млн. рублей, либо на расходы по продаже.

Сумма налога к уплате рассчитывается исходя из процентной ставки:

  • 13% от полученного дохода – для резидентов;
  • 30% – для нерезидентов.

Какие документы нужны

Для уплаты налога после продажи своего имущества, налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Документы, которые подтверждают факт владения имуществом именно налогоплательщика.
  2. Документы, подтверждающие срок владения.
  3. Документ, подтверждающий факт получения денег от покупателя – например, расписка.
  4. Декларация – по форме 3-НДФЛ.
  5. Договор купли – продажи.

Куда обращаться

Чтобы подать документы на уплату налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта проданного имущества.

Сделать это нужно до 30 апреля следующего года, который идёт после продажи имущества. Уплачивается налог до 15 июля.

Оплатить налог можно в любом банке страны, или используя терминалы, или безналичный расчёт с помощью карточки.

Видео: налог при продаже имущества

Штрафные санкции

В 2019 году предусмотрены следующие штрафные санкции по НДФЛ:

  • 5% от указанной в налоговой декларации суммы – за несвоевременную подачу декларации по форме 3-НДФЛ. Такая норма предусмотрена ст. 119 НК РФ.

Такая сумма взимается за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но, законодательно установлены минимальные и максимальные размеры штрафа.

Максимум – это 30% от неуплаченной суммы, минимум – 1 000 рублей.

  • 20% от суммы неуплаченного налога – за полную или частичную неуплату подоходного налога. Такой штраф предусмотрен в ст. 122 НК РФ.

Налоговые вычеты

При продаже своего имущества, в том числе жилья, каждый налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет.

При продаже недвижимости (квартиры, дачи, комнаты и долей в них), согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, такой вычет равен 1 млн. рублей.

То есть, налогоплательщик вычитает из суммы средств, которые он получил за продажу своего недвижимого имущества 1 млн. рублей, а с остальной суммы исчисляет и уплачивает налог.

При продаже движимого имущества (гараж, овощехранилище, автомобиль)

При продаже движимого имущества, налогоплательщик также имеет право получить имущественный вычет.

Только он будет равен не 1 млн. рублей, как при продаже недвижимости, а 250 тысяч рублей – пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Вместо вычета налогоплательщик может уменьшить налоговую базу по подоходному налогу от продажи движимого имущества не всю сумму расходов, которые он понёс для того чтобы продать это имущество, в частности на выкупную стоимость.

Чтобы получить вычет при продаже движимого имущества, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию, и представить его вместе с документами на уплату налога.

Естественно, не нужно уплачивать налог при продаже движимого имущества, если:

  • движимое имущество находится в собственности более 3-ёх лет;
  • если имущество продаётся дешевле, чем покупалось;
  • если продажная цена меньше 250 тысяч рублей.

Нюансы, возникающие при уплате

При уплате любого налога всегда есть множество нюансов. То же самое касается и расчёта и уплаты НДФЛ при продаже своего имущества физическим лицом.

Гражданин Н. владеет квартирой менее 3-ёх лет. Он продал её за 3 258 450 рублей. Какую сумму налога он должен заплатить в бюджет? Платят ли пенсионеры налог с продажи своего имущества?

Гражданин Н. имеет право получить имущественный вычет в размере 1 млн. рублей.

Следовательно, сумма налога к уплате будет равна:

(3 258 450 – 1 000 000) * 13% = 293 598,50 рублей.

НК РФ не предусматривает льгот пенсионерам по уплате НДФЛ.

Гражданин К. являет нерезидентом нашей страны. Он продал свой автомобиль за 754 000 рублей.

Он обязан будет заплатить государству 754 000 * 30% = 226 200 рублей, так как он не имеет права на получение вычета.

Узнать налог на имущество физических лиц можно здесь.

Как оплатить налог на имущество физических лиц через госуслуги читайте здесь.

Гражданка О. решила продать гараж, который ей достался в наследство от бабушки. Бабушка скончалась 11. 05. 2011 года.

Право собственности на гараж было зарегистрировано в декабре 2011 года. Может ли она сейчас продать гараж?

Налог с продажи наследственного имущества будет уплачиваться в том случае, если со смерти наследодателя прошло менее 3-ёх лет.

В этом случае, 3 года уже прошло, поэтому гражданка О. может продавать гараж и не платить налог.

Если имущество находится в собственности более 3-ёх лет, то уплачивать налог после его продажи не нужно. Об этом стоит помнить.

Поэтому, если нет спешки, то лучше подождать 3 года с момента регистрации права собственности (или смерти наследодателя), и тогда имущественный вычет будет равен не 1 млн. рублей, а полной стоимости объекта продажи.

Стоит очень внимательно относиться к налогу с продажи имущества. Как уже упоминалось выше, за неуплату налога НК РФ предусмотрены внушительные штрафы – 20% от суммы неуплаты.

А если будет установлено, что неуплата – это умышленное действие налогоплательщика, то сумма штрафа возрастёт ровно в 2 раза – 40% от неуплаченной суммы.

Налоги с продажи квартиры юридическим лицом, собственность менее 3 лет

Юр. лицо собственник менее 3-х лет продает квартиру за себестоимость при покупке 5,5 млн. руб.

Была куплена для сотрудников.

Какие налоги нужно будет заплатить юр. лицу при продаже ?

Возможно, выгоднее оформить ее на физ. лицо, и затем уже продавать ее от физ. лица ?

Спасибо за Ваш ответ !

Уточнение клиента

У организации общая система налогообложения.

13 Декабря 2014, 16:21

Ответы юристов (3)

Здравствуйте, Кирилл! Ваш вопрос принят в работу. Для подготовки ответа потребуется некоторое время.

Есть вопрос к юристу?

А какая система налогооблажения у юридического лица?

Уточнение клиента

Здравствуйте, у организации общая система налогообложения.

13 Декабря 2014, 16:22

Согласно НК РФ при продаже квартиры юридическому лицу НДС уплачивать не нужно

Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 149]

3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:

22) реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них;

23) передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир;

Подтверждается позицией Минфина

Официальное Письмо УФНС РФ по г. Москве от 27.06.2008 N 19-11/60652Об исчислении и уплате налога на добавленную стоимость при продаже квартиры

Вопрос: Организация приобрела квартиру в строящемся доме и, зарегистрировав право собственности, продала ее физическому лицу. Должна ли организация исчислить и уплатить НДС по данной хозяйственной операции?

На основании подпункта 22 пункта 3 статьи 149 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории РФ операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.При применении этой льготы объектом реализации должно быть именно жилое помещение, что возможно при заключении договора купли-продажи.Таким образом, данная льгота распространяется только на операции по реализации жилых домов или помещений по договорам купли-продажи.При этом согласно пункту 5 статьи 168 НК РФ счет-фактура оформляется без выделения суммы НДС с проставлением надписи «Без налога (НДС)».

Заместитель руководителя Управления советник государственной гражданской службы 2-го класса Н.В. Прока

т.е. юридическое лицо обязано только уплатить налог на прибыль налог на прибыль с разницы между ценой приобретения и ценой реализации.

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25] [Статья 248]

1. К доходам в целях настоящей главы относятся:
1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее — доходы от реализации).

Статья 249. Доходы от реализации[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25] [Статья 249]

1. В целях настоящей главы доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.

2. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. В зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, признаются для целей настоящей главы в соответствии со статьей 271 или статьей 273 настоящего Кодекса.

Статья 268. Особенности определения расходов при реализации товаров и (или) имущественных прав
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25] [Статья 268]

1. При реализации товаров и (или) имущественных прав налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на стоимость реализованных товаров и (или) имущественных прав, определяемую в следующем порядке:
1) при реализации амортизируемого имущества — на остаточную стоимость амортизируемого имущества, определяемую в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса.
В случае, если налогоплательщик реализовал основное средство ранее чем по истечении пяти лет с момента введения его в эксплуатацию лицу, являющемуся взаимозависимым с налогоплательщиком, и в отношении такого основного средства были применены положения абзаца второго пункта 9 статьи 258 настоящего Кодекса, остаточная стоимость при реализации указанного амортизируемого имущества увеличивается на сумму расходов, включенных в состав внереализационных доходов в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 настоящего Кодекса;
2) при реализации прочего имущества (за исключением ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров) — на цену приобретения (создания) этого имущества, а также на сумму расходов, указанных в абзаце втором пункта 2 статьи 254 настоящего Кодекса;

Т.е. с учетом того, что юридическое лицо продет квартиру, за туже стоимость, что и приобретало, никаких налогов платить не нужно.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоги при продаже недвижимости

С 1 января 2016 года вступил в действие Федеральный закон № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», в соответствии с которым изменились правила налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Законодательные новшества применяются только в отношении тех сделок по продаже объектов недвижимости, право собственности на которые зарегистрированы после 01.01.2016 г. и налог за их продажу по новым правилам начнёт взиматься только с 1 октября 2016 года. Более подробно с изменениями можно ознакомиться в статье 217.1 НК РФ.

Налог на прибыль от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 г.

Если право собственности на объект недвижимости возникло после 01.01.2016 г., то в договоре купли-продажи объекта недвижимости должна быть указана сумма не ниже 70% от его кадастровой стоимости.

Для освобождения от НДФЛ доходов при продаже, недвижимость должна находиться в собственности у физического лица непрерывно не менее 3-ех лет для объектов, приобретенных до 01.01.2016г. и не менее 5-ти лет для объектов, приобретенных с 01.01.2016г.

Доход от продажи недвижимости для объектов, находящихся в собственности менее 3-ех лет (5-ти лет с 01.01.2016г.) физическое лицо может уменьшить либо на имущественный налоговый вычет, либо на подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого объекта. В зависимости от вида имущества (жилье, земельный участок, садовые и дачные дома, их доли, автомобили, гаражи и т. п.) максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 руб. или 250 000 руб. Налог с продажи таких объектов недвижимости НДФЛ составляет 13% с разницы между суммой сделки и имущественным налоговым вычетом либо суммой подтвержденных расходов.

Налогообложение при продаже имущества юридическими лицами и ИП

Продав своё имущество, юридическое лицо или ИП получает прибыль. Следовательно, полученную сумму с продажи необходимо учесть при расчёте налоговой базы по налогу на прибыль.

Различные системы налогообложения предпринимательской деятельности определяют разные ставки уплаты налогов.

ИП, находящийся на ОСН, при продаже коммерческого объекта должен будет заплатить в бюджет НДФЛ 13% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости. Кроме этого, продавец должен восстановить НДС (18%) с остаточной балансовой стоимости объекта недвижимости и включить его в книгу продаж на дату реализации объекта недвижимости.

ИП, применяющий УСН (упрощенную систему налогообложения) с объектом налогообложения «Доходы», при продаже коммерческого объекта должен будет заплатить в бюджет 6% от суммы сделки. Никакие налоговые вычеты к объектам коммерческой недвижимости в данном случае не применяются.

ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы», при продаже коммерческого объекта должен будет заплатить в бюджет 15% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости.

Для ИП на ЕНВД четко определена деятельность, попадающая под эту систему налогообложения, и продажа объектов недвижимости в этот перечень не входит. Точнее, предприниматель этой группы может продать недвижимость, но заплатить после сделки 13 % НДФЛ и 18 % НДС или УСН 6% или 15%.

Юридическое лицо, находящееся на ОСН (общую систему налогообложения), при продаже коммерческого объекта должно будет заплатить в бюджет Налог на прибыль 20% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости. Кроме этого, продавец должен восстановить НДС (18%) с остаточной балансовой стоимости объекта недвижимости и включить его в книгу продаж на дату реализации объекта недвижимости.

Юридическое лицо, применяющий УСН с объектом налогообложения «Доходы», при продаже коммерческого объекта должно будет заплатить в бюджет 6% от суммы сделки.

Юридическое лицо, применяющий УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы», при продаже коммерческого объекта должно будет заплатить в бюджет 15% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости.

Смотрите так же:  Образец заявления в пенсионный фонд о начислении пенсии