Содержание:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

Форма заявления на вычет по НДФЛ на ребенка законодательно не установлена. Поэтому можно разработать ее самостоятельно. Смотрите образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году.

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) сотрудники, как правило, обращаются в бухгалтерию организации с письменным заявлением и копиями документов, обосновывающих право на вычет.

Основной документ для оформления детского вычета по НДФЛ — заявление (см. бланк и образец ниже). Необходимо правильно составить документ, указав все необходимые данные о детях и суммах вычета, и приложить подтверждающие документы.

Полезная информация

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году

Скачайте образцы заявлений

Унифицированной формы заявления на вычет нет, поэтому документ можно составить в произвольной форме, но в нем необходимо в обязательном порядке указать:

  • адресат заявления (бухгалтерия или руководитель организации);
  • от кого заявление (Ф. И. О. заявителя, по желанию — адрес, паспортные данные, ИНН, табельный номер и т.п.);
  • сведения о детях, на которых будут заявлены вычеты (Ф.И.О., возраст, статус — студент, инвалид, данные документов);
  • перечень необходимых документов-приложений к заявлению;
  • подпись заявителя и дата составления заявления.

Генеральному директору ООО «Аквариус»

от менеджера Соколовой И.В.

Прошу предоставить мне стандартные налоговые вычеты на моих детей: Соколова Е.С. 13.06.2004 г.р. и Соколову К.С. 21. 01. 2011 г.р. с моих доходов за каждый месяц налогового периода согласно пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ.

Прилагаю документы, подтверждающие мое право на стандартные налоговые вычеты на детей:

1) свидетельство о рождении Соколова Егора Сергеевича II-МЮ № 254211, выдано 27.06.2004 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы;

2) свидетельство о рождении Соколовой Кристины Сергеевны IV-МЮ № 673615, выдано 24.01.2011 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы.

3) паспорт Соколовой И.В. 44 00 330198 выдан ОВД «Новопеределкино» 02.04.2002 г. (страницы с датами рождения детей).

«01» февраля 2019 г.

подпись Соколова И.В.

Директору ООО «Альфа»
А.В. Львову
от кладовщика
П.А. Беспалова

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2019 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

1. Беспалов Н.П., возраст — 20 лет;

2. Беспалова А.П., возраст — 16 лет;

3. Беспалова М.П., возраст — 8 лет.

1. Размер вычетов:

– на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
– на третьего и каждого последующего ребенка –3000 руб.

Считают всех детей независимо от возраста. Но вычеты положены только на детей до 18 лет.
Если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.

2. Для детей-инвалидов положены дополнительные вычеты:

– для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов – 6000 руб.;
– для родителей и их супругов, усыновителей – 12 000 руб.

Вычет положен на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок.

Документы, подтверждающие право на вычет:
– копии свидетельств о рождении детей;
– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.;
– справка из образовательного учреждения о том, что Беспалов Н.П. является учащимся очной формы обучения.

28 декабря 2018

Если детей у сотрудника несколько, надо проверить очередность по датам их рождения. Первым по рождению считается самый старший по возрасту, даже если вычет на него не предоставляется (см. Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2019 году).

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году в двойном размере

Если один из родителей отказался от стандартного налогового вычета, тогда надо подать заявление о предоставлении двойного вычета.

К заявлению прикладывают заявление второго родителя об отказе от вычета, а также справку с его работы. Справка должна подтверждать, что отказавшийся родитель получает доход, облагаемый НДФЛ, и размер дохода, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ограничения.

Директору
ООО «Торговая фирма «Гермес»
А.С. Кондратьеву
от секретаря
П.Р. Беспаловой

В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2019 года.

К заявлению прилагаю:

справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2018 года;
заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

29.04.2019 ____________ П.Р. Беспалова

Приняв заявление и документы, бухгалтер должен рассчитать вычет с месяца, в котором сотрудник начал работать в организации. Если он обратился за вычетом в конце года, например при выходе из декретного отпуска, то вычет нужно предоставить с начала года. При этом бухгалтеру необходимо сделать перерасчет НДФЛ за все эти месяцы.

Заявление на вычет на ребенка

Заявление на вычет на ребенка

Похожие публикации

Чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ за счет «детских» вычетов, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.

Стандартный вычет на ребенка — заявление

Вычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.

Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше. Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.

«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

Работодатель не вправе применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на вычет на ребенка.

Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подают заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.

Единой формы для такого заявления законодательство не содержит. Работник может написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы. Образец заявления на вычет на ребенка работодатель может разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику останется только заполнить.

Прилагаемые к заявлению документы

Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:

  • Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
  • Брачного свидетельства;
  • Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).

Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:

  • Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
  • Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.
Смотрите так же:  Развод с детьми раздел квартиры

Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:

  • Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
  • Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.

Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Стандартные детские вычеты по НДФЛ

Стандартный вычет — это та сумма, заработанная родителями ребенка, с которой не будет взиматься подоходный налог. Его величина на данный момент составляет 13%. Главная цель льготы заключается в том, чтобы уменьшить налоговую базу и увеличить доход семьи. Родители, которые не осуществляют рабочую деятельность и фактически являются безработными, на финансовую помощь претендовать не могут.

Госпомощь предоставляется на каждого ребенка в семье, каким бы он не был – родным или приемным. В 2016 в отношении вычета в Налоговый Кодекс были внесены определенные изменения, благодаря которым стоимость помощи была увеличена. Что же до условий получения — они прописаны в статье 218 НК.

Основные положения

  • Компенсация будет предоставлена семье с момента рождения ребенка и до того месяца, когда он достигнет совершеннолетия. Если же ребенок обучается на очной форме, то до того момента, пока ему не исполнится 24.
  • Право на налоговый вычет имеют оба супруга. Если они находятся в разводе и у них имеются новые мужья и жены, то вычеты предоставляются и им. Ни один из таких факторов, как лишение родительских прав, отсутствие алиментов, либо развод не мешают второму лицу оформить на себя вычет.
  • Поддержка от Государства может суммироваться и с другими видами вычетов.

Кому предоставляются права

Определение «стандартный» говорит о том, что возможность оформления помощи от Государства не зависит от наличия иных факторов – параллельных выплат, наличия дополнительных детей в семье и доходности матери и отца. Фактически данная компенсация – это денежные средства, которые каждый месяц вычитаются из заработной платы перед расчетом налогов.

При оформлении учитываются условия:

  1. Наличие у семейной пары детей.
  2. Человек получает официальный «белый» заработок, параллельно отчисляя налоги Государству.

Льготу может получить любой родной, опекающий, приемный родитель, у которого есть дети, подходящие под следующие условия:

  1. Не достигшие совершеннолетия.
  2. Вычет действует в отношении детей, не достигших 24 лет, обучающихся на очном отделении.

В законе прописано, что даже если отец или мать не уплачивают алименты на детей, им положена госпомощь. Компенсация работает даже в отношении тех супругов, которые не являются биологическими для несовершеннолетнего.

Если мать и отец прошли через процедуру бракоразводного процесса – их новые супруги автоматически получают право на компенсацию. Если отец выплачивает алименты из своей зарплаты, которая является общим бюджетом для него и его новой законной пассии, то средства положена и ей тоже. То же правило работает по отношению к матери и ее нового мужу. В мире не редки ситуации, когда господдержку на одного и того же сына или дочь получают сразу четверо.

В последний раз суммы менялись в 2016. Их размер актуален и в 2018 году.

  • 1400 руб. приходится на первого и второго ребенка.
  • 3000 руб. – на третьего и последующих.
  • 12000 руб. – на детей-инвалидов и инвалидов с детства, если компенсацию оформляют родные родители и усыновители.
  • 6000 руб. – при оформлении опекунами и попечителями.

При подсчете детей учитывается каждый, даже достигший совершеннолетия. У супругов, несколько раз «проходивших» через ЗАГС, сумма может быть разная при наличии разного количества детей от первого и второго браков. Учитываются и умершие дети.

Удвоенный размер выплат

В определенных случаях семья имеет право на выплаты в двойном размере. Правило действует в отношении отцов или матерей, отказавшихся от выплат, либо при наличии только одного из родителей. Тогда суммы, расписанные выше, будут выплачиваться в двойном размере.

На поддержку могут рассчитывать следующие лица:

  • Мать, воспитывающая чадо одна. Правило применительно к лицам, у которых запись в графе «отец» в свидетельстве о рождении пустая. А брак между женой и мужем зарегистрирован не был.
  • Усыновитель – лицо, не находящееся в браке и воспитывающее чадо самостоятельно.
  • Лица, овдовевшие в браке.
  • При наличии заявления от второго супруга о том, что он отказывается от выплат.

Возможности оформления

Налоговым вычетом может воспользоваться любая семейная пара, имеющая родное или приемное чадо. Для этого за ней нужно обратиться в соответствующие органы. Если супруги работают в нескольких местах – они выбирают конкретную организацию на свое усмотрение.

После подачи бумаг их будет рассматривать бухгалтерия по месту работы. Даже при обращении в последние дни календарного месяца будет учитываться месяц обращения. А при наличии права – и с начала года.

Компенсация не является альтернативой другим льготам — ее можно оформить параллельно с другими льготами. Сочетать ее можно с любыми другими выплатами – к примеру, с поддержкой для чернобыльцев. Также стандартную компенсацию сочетают с компенсацией на обучение.

Выплаты будут продолжаться до конца двенадцати месяцев, если в этом году ребенку исполнится 18 лет, и до конца месяца – при достижении 24 лет на очной форме.

Обратиться за перерасчетом в ФНС можно в течение 3 лет. Например, в 2018 можно получить перерасчет за 2015, -16, -17.

Сбор документации

Бумаги подаются раз в 12 месяцев, оптимально – в январе. Имеет смысл написать заявление так же после трудоустройства на новую работу и при рождении малыша. Если заявление составлено правильно – бумаги можно сдавать раз в несколько лет, пока не изменяются условия для получения компенсации.

Какая понадобится документация:

  • На детей предоставляется свидетельство.
  • Опекунам и усыновителям – решение суда.
  • 24-летним – справка из обучающих инстанций.
  • Касательно инвалида – МЭС.
  • Трудоустройство не с начала января – справка о доходах от предыдущего работодателя.
  • Двукратный формат оплаты – соответствующее заявление от супруга.
  • Мамам-одиночкам– справка из ЗАГСа об отсутствии отца.
  • Оформление новым супругом – свидетельство о заключении брака.

При оформлении не через работодателя, а через ФНС – 2 и 3-НДФЛ. После подачи бумаг они проверяются на подлинность и соответствие закону, затем происходят начисления. Срок – не более трех месяцев.

Оформление заявления

Для получения средств на счет нужно подготовить не только пакет бумаг, но и заполнить заявление в свободном формате. Это прописано в законе. В автоматическом порядке они начислены не будут.

В заявлении прописывается, кто обращается за помощью, к кому, и с какой целью. Заполнение осуществляется в двух вариантах:

  1. С указанием календарного года, в котором лицо желает получить денежные средства.
  2. Без указания такового.

Оформление нового документа необходимо, если:

  • В семействе родилось новое лицо.
  • Сын ли дочь достигли порогового возраста.
  • По их состоянию здоровья.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет

Документ оформляется в свободной форме – определенного образца для этих целей нет. В него входят пункты:

  • Шапка – на чье имя пишется и от кого принимается.
  • Название – в нашем случае это заявление.
  • Суть вопроса, по которой пишется просьба.
  • Перечисляется список прилагаемых документов.
  • Обязательный пункт – подпись и дата.

Образец заявления на вычет в двойном размере

При подаче заявления на выплаты в двойном размере записи так же делаются в свободной форме с указанием данных, прописанных выше. Только не забудьте указать, что вам положены средства вдвое больше.

Чтобы ФНС не было отвергнуто ваше право на льготу, нужно указать основание на ее получение, которым может быть:

  • Отсутствие супруга или супруги, о чем свидетельствуют формы 24 или 25.
  • Если один из воспитателей погиб, то нужно предоставить свидетельство о смерти.
  • Если он жив, то нужен его отказ от денег в письменной форме.

Алгоритм действий для оформления пособия

Как мы выяснили, при наличии ребенка семья имеет право на некоторые привилегии. Для их официального подтверждения следует выполнить следующий алгоритм действий:

  1. Написать заявление по форме, расписанной выше.
  2. Собрать бумаги, подтверждающие право семьи на привилегии (их список прописан выше).
  3. Если мама или папа являются единственными воспитывающими лицами – нужно прикрепить документ, подтверждающий данный факт.
  4. Для попечителей и опекунов собираются бумаги, подтверждающие факт попечительства либо опекунства.
  5. Когда все необходимое собрано, работодателю предоставляется заявление с копиями документов на налог.

Чтобы понять, какая сумма положена семье, нужно выстроить детей по очереди в зависимости от даты рождения. Первым будет старший, даже если ему уже не положено пособие.

Обращение в ФНС

Если за год сведения от работодателя так и не поступили в налоговую, либо если выплаты начислялись, но не в полном объеме – получить «остаток можно в ФНС. Но суммы будут начисляться уже не каждый месяц, а разово.

Смотрите так же:  Когда начинают выплачиваться алименты

Для оформления нужно следовать алгоритму:

  1. Предоставить в ФНС заполненную декларацию.
  2. Взять с места службы справку 2-НДФЛ. Если вы работали в нескольких организациях, то и документов будет несколько.
  3. Предоставить копии тех же документов, что вы отдавали работодателю.
  4. Собственно, посетить ФНС по месту жительства с декларацией и копией бумаг, чтобы ваше право на пособие было рассмотрено в органе.

Если средства возвращаются из бюджета – дополнительно понадобится заявление в произвольной форме.

Сумма налога, оплаченного в излишке, компенсируется в течение месяца, но не раньше, чем все документы пройдут налоговую проверку.

Ограничения на средства

В 2016 были внесены изменения в максимальный доход, по которому ведутся расчеты. До 2016 максимум, который был предельно допустимым для начислений, составлял двести восемьдесят тысяч деревянных.

После изменений в НК максимальная сумма составила 350 000 рублей. При превышении этого числа выплаты приостанавливаются, и будут восстановлены только после 1 января.

Какие начисления попадают под этот доход?

  • Учитываются все начисления, облагаемые налогом – это может быть заработная плата, начисления по гражданским договорам и т.д.
  • В расчёт не берутся дивиденды, хотя для них так же действуют 13%.
  • В учет не берется прибыль, не облагаемая 13%. Реальный пример – подарок, стоимость которого менее 4000. Зато более – пожалуйста.
  • При трудоустройстве на новом месте не с 1 января учитывается прибыль, получаемая на старом месте. Чтобы она была подсчитана верно, приносится форма 2-НДФЛ с предыдущего поста.

О всех нюансах, перечисленных выше, должна знать и помнить бухгалтерия компании, в противном случае на нее наложат штраф в размере 20% от стоимости задолженности. Если задолженность компенсируется организацией в следующем месяце – штрафа все равно не избежать, и не на самого работника, а на компанию, выплачивающую ему зарплату. Первому за это ничего не будет.

Налоговые льготы на инвалида

В 2016 г. произошли изменения, благодаря которым размер льгот был увеличен в 4 раза – с 3000 до 12000. Действует льгота на каждого из родителей. Для опекунов размер льготы – 6000 рублей.

Такое начисление средств является оправданным, ведь инвалид требует большего вложения и внимания от взрослых.

Когда пособие не начисляется

В некоторых случаях пособия не начисляются. Причины здесь следующие:

  • Супруг не имеет официального места работы, осуществляя домашнюю деятельность.
  • По лицу есть учет в центре занятости.
  • Лицо оплачивает налоги, однако способ налогообложения не предусматривает выплату налога.
  • Получает «черную» зарплату, не имея официальной занятости.
  • Лицо не зарегистрировано как гражданин РФ.
  • Не будут начисления и в том случае, если чадо обучается на заочной форме или успело достигнуть двадцати пяти лет.
  • Не стоит рассчитывать на подмогу и в том случае, если он достиг совершеннолетия, но не поступил на очное отделение.

Пособие нельзя оформить и на того, кто вступил в брак до достижения совершеннолетия, либо кого признали рано эмансипированным.

Примеры расчетов

Ранее уже говорилось о том, что компенсация будет зависеть от нескольких факторов – в том числе количества детей в семье и заработной платы родителей. Ниже приведены примеры, по которым становится понятно, каким образом бухгалтерия рассчитывает льготы. Конечно, практика показывает, что есть и более сложные примеры расчетов. Если же бухгалтер по месту работы не может сам понять, как нужно начислять средства, то ему имеет смысл обратиться за помощью в налоговую.

Это нужно не только работнику, но и самому работодателю, так как если налог будет начислен неверно, то работодателю придет штраф. Итак, рассмотрим несколько примеров.

Расчет на одного ребенка

Предположим, что некая Елена имеет на содержании одного ребенка и каждый месяц получает официальную заработную плату в размере 50 000 рублей. Как мы знаем, размер стандартного вычета на ребенка составит 1400 рублей. После того, как Елена в начале года подаст документы на вычет, налоговая база для нее каждый месяц будет уменьшаться на эту сумму.

В итоге НДФЛ будет рассчитан следующим образом:

(50 000 – 1400) х 13% = 6318 руб.

Получается, что женщина, имеющая одного ребенка в семье, будет каждый месяц получать чистыми 50 000 — 6 318 = 43 682 руб.

Если бы налогового вычета у женщины не было, то расчет бы велся следующим образом:

50 000 х 13% = 6500 рублей – это НДФЛ женщины.

То есть чистая заработная плата равнялась бы 50 000 — 6500 = 43 500 руб. То есть в каждом месяце Елена экономит 43 682 — 43 500 = 182 рубля.

Льгота будет начисляться Елене до июня месяца. А уже в июле он превысит допустимую норму, то есть 50 000 х 7 = 350 000 рублей. Как известно, после превышения этой суммы льгота действовать перестает, а налог взимается в полной мере.

Расчет на двоих и более детей

Теперь предположим, что у Натальи трое детей, и все они не достигли совершеннолетия. При этом сама Наталья в месяц получает 20 000 руб., а ее муж – 50 000 руб.

Так, за первых двух детей ей положена компенсация в размере 2 800 рублей (по 1400 на каждого), а вот на третьего по закону приходится 3 000 рублей.

То есть всего на всех детей приходится 5 800 руб.

Указанная сумма будет вычислять из заработной платы до снятия НДФЛ до того месяца, пока не будет превышен лимит в 350 000 р. – то есть фактически до августа месяца.

Для того чтобы вычислить НДФЛ, нужно из заработной платы вычесть сумму льготы и умножить на 13%. То есть:

(20 000 – 5 800) х 13% = 1846 руб.

То есть чистыми Наталья получит 20 000 — 1846 = 18 154 рубля.

А если бы она не оформляла компенсацию, то НДФЛ бы составил:

20 000 х 13% = 2 600 рублей.

А на руки Елена бы получала ежемесячно 20 000 — 2 600 = 17 400 рублей. То есть каждый месяц она экономила бы 18 154 — 17 400 = 754 рубля.

Получается, что оформление льготы занимает не так уж много времени. Зато родители могут существенно сэкономить свой семейный бюджет.

Рекомендуем посмотреть подробное видео про стандартный налоговый вычет на детей:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

В 2019 году чтобы получить вычет на ребенка нужно написать заявление работодателю. Форма его не унифицированная, поэтому работодателям важно не упустить важные данные в ней. Кто может претендовать на вычет, какими документами подкрепить свои права читайте в статье.

Работники, у которых есть дети, могут увеличить свой заработок за счет подоходного налога. Кодекс дает им право на налоговый вычет при расчете НДФЛ. С установленной законом суммы налог не удерживается, за счет чего работник получает больше денег на руки.

Чтобы воспользоваться этим правом, работник должен подать заявление своему работодателю. Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году и нюансы его оформления вы найдете в статье.

Как написать заявление на стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Форма заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году не унифицирована, как и прежде. Его можно составить в произвольной форме. Но, чтобы работники указали все необходимые бухгалтеру данные, компании лучше самостоятельно разработать такую форму.

Как оформить заявление в стандартной ситуации

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году — образец обычного заявления. Требования к нему стандартные для таких документов:

  • справа в углу указать адресата — бухгалтерия компании-работодателя, и фамилию, имя, отчество составителя;
  • название документа — заявление;
  • ниже указать просьбу предоставить вычет НДФЛ на детей. Перечислить фамилии и инициалы детей, годы рождения, основания для вычета;
  • перечислить приложения — все документы, подтверждающие право заявителя на вычет;
  • подпись и дата составления.

Период получения вычета целесообразно не проставлять. В этом случае заявление будет распространяться на весь срок, в течение которого у работника есть право на него. Новые заявления потребуются при появлении новых детей у работника, изменении других существенных условий. Также заявление нужно оформить принятым на работу сотрудникам с детьми.

Заявление на вычет в двойном размере

В 2019 году детский вычет составит:

  • 1 400 рублей на первого ребенка;
  • 1 400 рублей на второго;
  • 3 000 рублей на третьего и последующих детей;
  • 12 000 рублей на ребенка-инвалида для родителей;
  • 6 000 рублей на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей.

В такой сумме не будет облагаться НДФЛ заработок каждого родителя, пока годовой доход не превысит 350 тыс. рублей.

Суммы увеличиваются вдвое для родителей-одиночек, одиноких усыновителей, опекунов, а также при отказе от вычета второго родителя. Одиночкой не признают разведенных или лиц без штампа в паспорте.

Смотрите так же:  Какую отчетность в налоговую сдает тсж

Родители вправе по собственному желанию отказаться от детского вычета в пользу второго родителя. Тогда он получит эту льготу в двойном размере. Это может быть выгодным семье, если заработок одного родителя существенно ниже, чем у второго. Расчеты на цифрах рассмотрим на примере.

Пример

В 2018 году кладовщик ООО «Компания» Семин А.Б. получал вычет на ребенка 1 400 руб. В 2019 году он предоставил отказ супруги от вычета в свою пользу. Сумма льготы для Семина составила 2 800 руб. При зарплате в 50 000 рублей в месяц доход «на руки» составляет:

  • в 2018 году: 43 682 руб. = 50 000 руб. — ((50 000 руб. – 1 400 руб.) х 13%)
  • в 2019 году: 43 864 руб. = 50 000 руб. — ((50 000 руб. – 2 800 руб.) х 13%)

Отказ от вычета супруга Семина написала, посчитав, что это выгоднее. При ее зарплате в 75 000 рублей в месяц вычет она будет получать четыре месяца. Затем ее доход превысит 350 тыс. руб. в год. За это время на НДФЛ удастся сэкономить 728 руб.лей = 4 мес. х (1 400 х 13%).

Вычет Семину будет предоставляться до августа. За это время сэкономленный НДФЛ составит 1 274 руб. = 7 мес. х (1 400 руб. х 13%). Это на 546 рублей за год больше.

Чтобы передать свое право на налоговый вычет родитель должен написать отказ от него. Оформить отказ целесообразно в двух экземплярах. На основе первого экземпляра вычет не будет производиться у одного работодателя. На втором экземпляре этот работодатель проставит отметку в получении, его нужно передать по месту работы супруга, в пользу которого перешло право. Это поможет подтвердить, что другой родитель вычетом не пользуется. Кроме того, подтверждать нужно и наличие облагаемых НДФЛ доходов у отказавшегося. Ведь если таких доходов нет, то и передать, и отказываться не от чего.

Для работодателя отказ от вычета на детей создает сложности с подтверждением прав. Родителям компания может рекомендовать получить вторую долю в ИФНС в конце года.

Заявление на налоговый вычет на ребенка при совместительстве

Внешние совместители вправе обратиться за получением этой льготы на детей. Кодекс не содержит ограничений для этого. Необходимо подтвердить, что по основному месту работы такой вычет не предоставляют. Для этого можно запросить справку по форме 2-НДФЛ от другого работодателя за текущий год.

Кто вправе написать заявление на вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Вычет полагается тем, у кого есть доходы, с которых уплачивается НДФЛ. Ставка налога должна быть 13%.

Следующим условием является наличие детей. Для получения льготы важно наличие статуса родителя, усыновителя, опекуна или попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя.

Разведенные родители, либо совсем не состоявшие брак могут получить вычет на ребенка, если обеспечивают ребенка, платят алименты.

Какие документы приложить к заявлению на вычет на ребенка в 2019 году

Подтвердить основания для предоставления детского вычета помогут документы, которые доказывают родство, участие в жизни ребенка:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельства о рождении братьев, сестер для подтверждения очередности рождения детей;
  • свидетельство об усыновлении;
  • решение о назначении опеки;
  • договор о приемной семье;
  • договор о попечительстве
  • справка об инвалидности ребенка;
  • справка с места учебы;
  • свидетельство о браке для нового супруга родителя;
  • платежные документы, доказывающие участие в обеспечении ребенка.

Для предоставления вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о том, что сведения об отце вписаны со слов матери;
  • копия паспорта без штампа о заключении повторного брака;
  • заявление супруга о том, что он отказывается от вычетов.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка | Скачать бланк заявления

Форма заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка законодательством не установлена, и заявление для предоставления вычета на ребенка по НДФЛ составляется в произвольной форме.

Бланк и образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка вам потребуется, чтобы предоставить все необходимые документы работодателю или в налоговую службу. Читать подробнее об оформлении вычета на детей.

Образцы заполнения заявления для предоставления вычета на ребенка:

Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы»

от главного бухгалтера

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне с 1 января 2019 года стандартный налоговый вычет по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 Налогового кодекса РФ, на моих детей (ФИО, дата рождения каждого ребенка) в размере:

1 400 руб. в месяц — на первого ребенка;

1 400 руб. в месяц — на второго ребенка.

Документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет на детей, прилагаю:

«___» февраля 2019 года Подпись Т. А. Светлакова

*** В зависимости от ситуации могут потребоваться другие документы, подробнее в статье Вычеты на детей.

Образец заявления на двойной налоговый вычет скачать бланк

Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы»

от главного бухгалтера

Т. А. Светлаковой

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в двойном размере 2 800,00 рублей по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса РФ, на моего ребенка: (ФИО, дата рождения ребенка\детей) в связи с тем, что являюсь единственным родителем.

Приложение:
1. Копия свидетельства о рождении;
2. Копия паспорта;
3. Справка из ЗАГСА по форме № 25 от 25.10.2016 г. № 8852.

«___» февраля 2019 г. ____________________ /Т. А. Светлакова/
(подпись) (расшифровка подписи)

Обо всех основаниях для предоставления двойного вычета на ребенка можно прочитать в статье Вычеты на детей.

Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей

Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы»

проживающего по адресу:

ЗАЯВЛЕНИЕ

об отказе от получения вычета по НДФЛ на детей

Я, Петров Сергей Николаевич, отказываюсь от получения стандартных налоговых вычетов на моих детей (ФИО, дата рождения ребенка\детей) в пользу их матери — Светлаковой Т. А. на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет на детей прилагаю: копия свидетельства о рождении

«___» февраля 2019 г. ____________________ /С.Н. Петров/
(подпись) (расшифровка подписи)

Данное заявление необходимо составить в двух экземплярах и подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя.

Заявление на детский вычет по НДФЛ образец

Заявление на вычет на ребенка по «подоходному» налогу составляется в произвольной форме.

Пример документа мы привели ниже.

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц прошу согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ предоставить мне ежемесячный стандартный налоговый вычет в размере 1400 руб. – как родителю, на каждого ребенка (три человека в возрасте до 18 лет).

Документы, подтверждающие право на вычет:

– копии свидетельств о рождении детей;

– справка по форме 2-НДФЛ с прежнего места работы.

29 января 2016 г.

Образец заявления на двойной детский вычет

В связи с отказом Кириллова Олега Константиновича от стандартного вычета по НДФЛ на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с октября 2015 года.

К заявлению прилагаю:

справку 2-НДФЛ о доходах Кириллова О.К. по доходам за январь–сентябрь 2016 года;

заявление второго родителя Кириллова О.К. об отказе в получении вычета.

Еще вас могут заинтересовать следующие материалы:

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.